Реферат: Кредитные риски: Их факторы и пути снижения в современных условиях
В В Е Д Е Н И Е
Современный бизнес невозможен без риска. Риск — это оборотная сторона свободыпредпринимательства. С развитием рыночных отношений в нашей стране усиливаетсяконкуренция, расширяются возможности деятельности. Чтобы преуспеть в своемделе, нужны оригинальные решения и действия. Нужен постоянный творческийпоиск, нужна мобильность и готовность к внедрению всех возможных технических итехнологических новшеств, а это неизбежно связано с риском.
Проблема управления кредитным риском становится сегодня актуальной длявсех рыночных субъектов. Банковские риски отличаются друг от друга местом ивременем возникновения, совокупностью внешних и внутренних факторов, влияющихна их уровень, и, следовательно, способом их анализа и методами измерения иснижения.
Темаданной дипломной работы: “Кредитные риски: их факторы и пути снижения всовременных условиях” — чрезвычайно актуальна. Всякая деятельность, какой быона ни была, и сама жизнь содержат в себе известную долю риска и случайностисамого различного характера. Любая экономическая деятельность подверженанеопределённости, связанной с изменениями обстановки на рынках, т.е. взначительной мере с поведением других хозяйствующих субъектов, их ожиданиями иих решениями.
Рискпредставляет элемент неопределённости, который может отразиться надеятельности того или иного хозяйствующего субъекта или на проведениикакой-либо экономической операции. Вот и банк не может работать без риска, каки не может быть полностью преодолен ни один из видов риска. А поскольку цельюдеятельности банка является получение максимальной прибыли, он должен уделятьогромное внимание осуществлению своих операций при минимально возможных рисках.Во избежание банкротства её ликвидация, для достижения и сохраненияустойчивого положения на рынке банковских услуг банкам необходимо искать иприменять эффективные методы и инструменты управления этими рисками.Конкретные риски, с которыми чаще всего сталкиваются банки будут определятьрезультаты их деятельности. Следовательно, пока существуют банки и банковскиеоперации, всегда будут актуальными и значимыми управление рисками банков ипроблемы, связанные с ним.
По этой жепричине для экономистов, банковских работников риски банков всё чаще становятсяпредметом обсуждения и анализа. Почему всё чаще? Это связано последствиемперехода на рыночные принципы хозяйствования. Именно перестройка и вызванные еюв России негативные явления (инфляция, безработица, падение производства,падение курса рубля и др.) увеличили вероятность не благоприятных последствийдеятельности банка и расширили круг банковских рисков. Свою роль сыграло инесовершенство денежно-кредитной политики Банка России.
В связи с этим, в литературе и аналитическихматериалах, касающейся банковских операций и возрастает внимание к банковскимрискам, их классификации, методам управления и анализу. Всё больше появляетсястатей в специализированной периодической печати, посвященных отдельнымпроблемам управления рисками, минимизации возможных потерь в ходе деятельностибанка.
Кредитные операции — самая доходная статья банковскогобизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли,отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.
Без кредитной поддержкиневозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств,предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности навнутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.
В тоже время данные операции опять-такисвязаны с кредитными рисками, которым подвергаются банки. Поэтому особого внимания заслуживает процессуправления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работыбанка. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о том, чтоосновной причиной явилось низкое качество активов Кредитный риск- непогашение заемщиком основного долга и процентов по кредиту, риск процентныхставок и т. д. Избежать кредитный риск позволяет тщательный отбор заемщиков,анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состояниемзаемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит. Выполнение всехэтих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции — предоставление кредитов.
В данной дипломной работе на основе зарубежного ироссийского опыта рассмотрены методы анализа и управления кредитными рисками,позволяющие их максимально уменьшить.
С целью подробного изложения указанной проблемы, кромематериалов собственного практического анализа были использованы статьи иматериалы, появившиеся в последнее время и отражающие суть данной проблемы насовременном уровне. Сюда относятся: “Банковский журнал”, справочная и учебнаялитература, список которой прилагается.
Дипломная работа состоит из введения, трех глав,заключения и списка литературы. В первой главе рассмотрена сущность иклассификация кредитных рисков; во второй главе приводится анализ кредитныхрисков коммерческого банка на примере АКБ «Банк развития региона»; в третьейглаве изложены проблемы и пути снижения кредитных рисков коммерческих банков всовременных условиях.
<span Times New Roman",«serif»;font-style:normal; mso-bidi-font-style:italic">Г Л А В А 1СУЩНОСТЬ И КЛАССИФИКАЦИЯ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ
<span Times New Roman",«serif»;font-style:normal;mso-bidi-font-style:italic">1.1.<span Times New Roman""> <span Times New Roman",«serif»;font-style:normal;mso-bidi-font-style:italic">СУЩНОСТЬБАНКОВСКИХ РИСКОВ. ИХ ФАКТОРЫ.Проблема риска и дохода является одной из ключевых концепцийв финансовой и производственной деятельности субъектов рыночных отношений.
Всловаре Вебстера «риск» определяется как опасность, возможностьубытков или ущерб. Под «риском» принято понимать вероятность(угрозу) потери предпринимателем части своих ресурсов, вероятность недополучениядоходов или появления дополнительных расходов в результате проведенияопределенной финансовой и производственной стратегии. Сущность риска состоит ввозможности отклонения полученного результата от запланированного. Более того,правомерно говорить о риске упущенной возможной выгоды, т.е. риске косвенного(побочного) финансового ущерба (не полученная прибыль) в результате того, чтокакое-либо мероприятие не было проведено или была остановлена хозяйственнаядеятельность. Если смотреть на проблему еще более формально, то речь может идтине только о риске потерь, но и о риске выгоды (получения дополнительнойприбыли), так как отклонение от планируемого результата может быть и вположительную сторону. Следовательно, риск как элемент хозяйственногорешения может быть определен следующим образом-это ситуативная характеристика деятельности любого субъекта рыночных отношений,в том числе банка, отображающая неопределенность ее исхода и возможныенеблагоприятные (или, напротив, благоприятные) последствия в случае неуспеха(или успеха);
Опасность потерь, вытекающая из специфики хозяйственных операций,представляет собой коммерческий риск. Коммерческий риск означаетнеуверенность в возможном результате и его неопределенность. Составной частьюкоммерческих рисков являются финансовые риски, связанные с вероятностьюпотерь каких-либо денежных сумм или их недополучением.
Риски делятся на два вида: чистые и спекулятивные. Чистыериски означают возможность получения убытка или нулевого результата. Спекулятивныериски выражаются в вероятности получить как положительный, так иотрицательный результат.
Финансовые риски относятся к спекулятивным. Инвестор,осуществляя венчурное вложение капитала, заранее знает, что для него возможнытолько два вида результатов: доход или убыток. Особенностью финансового рискаявляется вероятность наступления ущерба в результате проведения каких-либоопераций в финансово-кредитной и биржевой сферах, совершения операций сфондовыми ценными бумагами, т.е. риска, который вытекает из природы этихопераций.
Принятие рисков — основа банковского дела. Банкиимеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы инаходятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции.
Ведущим принципом в работе банков является стремление кполучению как можно большей прибыли. Оно ограничивается возможностью понестиубытки. Иными словами, риск— этостоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям. Риски тембольше, чем выше шанс получить прибыль. Риски образуются в результатеотклонений действительных данных от оценки сегодняшнего состояния и будущегоразвития. Эти отклонения могут быть как Позитивными, так и негативными. Впервом случае речь идет о шансах получить прибыли, во втором— о риске иметь убытки.
Таким образом, получать прибыль можно только в случаях, есливозможности понести потери (риски) будут предусмотрены заранее (взвешены) иподстрахованы. Поэтому проблемам экономических рисков в деятельностикоммерческих банков должно уделяться первостепенное внимание. К основнымпроблемам относятся: разработка классификации банковских рисков, основ оценки иметодов расчета экономических, политических и других рисков банка, отдельногозаемщика, группы предприятий, отрасли, республики, страны.
В общем случае к рискам по произвольным банковскимоперациям относят следующие:
Таблица1<span Times New Roman",«serif»; mso-fareast-font-family:«Times New Roman»;mso-ansi-language:RU;mso-fareast-language: RU;mso-bidi-language:AR-SA;mso-no-proof:yes">[1]
Тип риска
Характеристика
1.Кредитный риск
Возможное падение прибыли банка и даже потеря части акционерного капитала в результате неспособности заемщика погашать и обслуживать долг (выплачивать проценты)
2.Риск ликвидности банка (риск несбалансированной ликвидности)
Возможная угроза прибыли и акционерному капиталу банка в результате затруднения в получении средств путем реализации части активов или приобретения нового займа по приемлемой цене. Риск считается наивысшим, когда банк не в состоянии удовлетворить кредитную заявку или ответить по обязательству вкладчика. Соответственно различают ликвидность активов и ликвидность пассивов
3.Процентный риск
Вероятная потеря дохода банка в результате непогашения процентных платежей заемщиком
4.Риск, связанный с неспособностью банка возмещать административно-хозяйственные расходы (риск текущих расходов)
Возможное снижение прибыли банка из-за непредвиденных расходов на содержание аппарата сотрудников и прочих расходов, обеспечивающих нормальный ритм работы учреждения
5.Валютный риск
Опасность валютных потерь, связанных с изменением курса иностранной валюты по отношению к национальной валюте при проведении международных кредитных, валютных и расчетных операций
Тип риска
<div v:shape="_x0000_s1094">
Таблица1 (продолжение)
Характеристика6.Риск неплатежеспособности банка
Использование банком акционерного капитала для погашения своих обязательств при отсутствии каких-либо других источников (платежи по возвращаемым кредитам, привлечение новых займов, реализация активов). Чтобы предотвратить подобную ситуацию, важно поддерживать соотношение между акционерным капиталом и активами, так называемый коэффициент достаточности капитала (capital-to-assetsratio).Это означает, что банк с акционерным капиталом, равным 10% активов, в состоянии выдержать большую нагрузку в случае затруднения доступа к прочим источникам средств, чем банк, у которого акционерный капитал составляет только6% от общей суммы активов
Перечисленныетипы рисков взаимосвязаны. Очевидно, что кредитный риск ведет к возникновениювсей цепочки банковских рисков, а также может привести к риску ликвидностии неплатежеспособности банка.Поэтому от организации кредитного процесса зависит«здоровье» банка. Процентный риск в своем роде самостоятелен, так как связан сконъюнктурой на рынке кредитных ресурсов, и действует как фактор, не зависящийот банка. Однако он в состоянии усугубить кредитный риск и всю цепочку рисков,если банк не будет приспосабливаться к изменению уровня рыночной процентной ставки.
<span Times New Roman",«serif»">Нарисунке 1 приведена одна из возможных структур кредитного риска. Оговорка«одна из возможных» сделана в связи с тем, что с развитием обществаисточники кредитного риска могут изменяться.
<img src="/cache/referats/4189/image001.gif" v:shapes="_x0000_i1025">
Рисунок 1. Структура кредитного риска.<span Times New Roman",«serif»;mso-fareast-font-family: «Times New Roman»;mso-ansi-language:RU;mso-fareast-language:RU;mso-bidi-language: AR-SA">[2]
Существуют общие причины возникновения банковскихрисков и тенденции изменения их уровня. Во всех случаях риск должен бытьопределен и измерен. Анализ и оценка риска в значительной мере основаны насистематическом статистическом методе определения вероятности того, чтокакое-то событие в будущем произойдет. Обычно эта вероятность выражается впроцентах. Соответствующая работа может вестись, если выработаны критериириска, позволяющие ранжировать альтернативные события в зависимости от степенириска. Однако исходным пунктом работы является предварительный статистическийанализ конкретной ситуации.
Риском можно управлять, т.е. использовать меры,позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового событияи принимать меры к снижению степени риска. Эффективность организации управлениярисками во многом зависит от классификации.
<span Times New Roman",«serif»">1.2.<span Times New Roman"">
<span Times New Roman",«serif»">ПРИНЦИПЫ И КРИТЕРИИ КЛАСИФИКАЦИЯБАНКОВСКИХ РИСКОВНаиболее важными элементами, положенными в основуклассификации банковских рисков, являются:
•тип, или вид, коммерческого банка;
•сфера возникновения и влияниябанковского риска;
•состав клиентов банка;
•метод расчета риска;
•степень банковского риска;
•распределение риска во времени;
•характер учета риска;
•возможность управления банковскимирисками;
•средства управления рисками.
Рассмотрим подробно особенности классификации банковскихрисков в зависимости от состояния каждого из перечисленных элементов.
Тип (вид) банка и риски.В настоящеевремя с учетом направления деятельности банков можно говорить о трех типах(видах) коммерческих банков: специализированные, отраслевые, универсальные.Ясно, что набор рисков для этих банков будет разным.
•В специализированном, напримеринновационном, банке преобладают повышенные риски, связанные с кредитованиемрискованных предприятий, технологий, реализация которых в первое времязатруднена. Это требует и особых методов регулирования банковского риска, вчастности, получения гарантий от государства, внедрения залогового права нанедвижимость и т.п. Холдинговое учреждение, специализирующееся на покупкеконтрольных пакетов ценных бумаг, производит оценку риска по операциям сценными бумагами ит.д. Таким образом,специализированные банки несут риски по тем специфическим банковскимоперациям, которые составляют направление их деятельности.
•Отраслевые банки тесно связаны сопределенной отраслью, поэтому спектр их рисков, кроме рисков по произвольнымбанковским операциям, зависит преимущественно от экономических (т.е. внешнихдля банка) рисков клиентов банка. В отраслевом банке необходимо рассчитыватьразмер среднеотраслевого риска для определения неиспользованных резервов напредприятиях и учреждениях отрасли и выработки основных направлений деятельностибанков.
•Универсальные банки вынужденыучитывать в своей деятельности все виды банковских рисков. В этой связицелесообразно выработать оптимальный набор видов риска для каждого типа(вида) банка.
Повышенной степенью риска в рассмотренных вариантах обладаютотраслевые банки как некрупные, немобильные, с жесткой привязкой к отрасли иклиенту, а наименьшей— универсальныебанки, имеющие возможность покрыть потери от одного вида деятельности доходамиот другого.
Сфера возникновения и влияния банковских рисков.В зависимостиот сферы возникновения банковские риски классифицируются на:
• риск стран;
•рискфинансовой надежности отдельного банка (риски недостаточности капитала банка,несбалансированной ликвидности, недостаточности обязательных резервов);
•риск отдельного вида банковскойоперации (риск неплатежа, невозмещения, инкассирования— банковской гарантии, юридического риска, риска нерентабельностикредита ит.д.).
С другой стороны, риски в зависимости от сферы возникновенияили влияния подразделяются на внешние и внутренние.
К внешним относятся риски, непосредственно несвязанные с деятельностью банка или конкретного клиента. Речь идет ополитических, социальных, экономических, географических и других ситуациях исоответственно вызванных ими потерях банка и его клиентов. К экономическимвнешним рискам банка, не связанным непосредственно с его деятельностью,можно отнести:
неустойчивость валютных курсов; инфляцию;неплатежеспособность или банкротство клиентов банка, отказ его от платежей инеуплата долга в установленный срок; изменение цены товара клиента послезаключения контракта, ошибки в документах или оплате товаров, злоупотребленияклиентов или хищения ими валютных средств, выплата по поддельным банкнотам,чекам.
Внутренние рискив свою очередь делятся нариски в основной и вспомогательной деятельности банка.
Риски в основной деятельности представляют самуюраспространенную группу видов: кредитный, процентный, валютный, риск пофакторинговым и лизинговым операциям, риск по расчетным операциям банка иоперациям с ценными бумагами.
Риски во вспомогательной деятельности банкавключаютпотери по формированию депозитов, риски банковских злоупотреблений, риски поза балансовым операциям, риски утраты позиций банка на рынке, потери репутациибанка, состава его клиентов, риск снижения банковского рейтинга и т.д. Ониотличаются от рисков по основной деятельности банка тем, что зачастую имеютлишь условную, косвенную оценку и выражаются в упущенной выгоде.
Но и внутри каждого перечисленного вида рисков можновыделить дополнительные группы. Например, появление новых видов кредитов(авального, ломбардного, диспозиционного, консорционального, учетного и.акцептного) создало новые виды рисков по кредитным операциям и различные частныеметоды их расчета.
Состав клиентов банка и методы расчета рисков.Составомклиентов банка определяется метод расчета риска и его степень. Мелкий заемщикподвержен большей зависимости от случайностей рыночной экономики, чем крупный.В то же время крупные кредиты, выданные одному заемщику или группе связанныхзаемщиков, отрасли, региону или стране, нередко служат причиной банковскихбанкротств. Поэтому одним из методов регулирования риска от предоставлениякрупных кредитов является ограничение его размера10—15% уставного капитала банка. Существенное значение имеет иправильный выбор предпочтительного клиента для банка. Обычно к таким партнерамотносятся предприятия, обладающие высокой степенью финансовой устойчивости иимеющие хорошие показатели ликвидности и платежеспособности балансов,достаточный уровень доходности, и хорошо обеспеченные собственными средствами.
В условиях рыночной экономики усиливаетсянеустойчивость банковской системы. В свою очередь это влияет на состояниеразличных отраслей экономики и предприятий. Хозяйствующие субъекты начинаютсокращать собственные средства и резервы, что приводит к нарушению нормальногокругооборота кредитных ресурсов и повышению риска всех банковских операций.Поэтому в настоящее время самый распространенный метод минимизации рисков— выделение и соблюдение экономическихнормативов банковской ликвидности. Многие коммерческие банки, особенноспециализированные, рассчитывают лишь отдельные виды рисков по различнымнаправлениям банковской деятельности. Перспективным становится определениеразмера допустимого совокупного риска банка, отдельного клиента, республики(экономического региона).
В зависимости от методов расчета риски бывают комплекснымии частными. Комплексный риск включает оценку и прогнозирование величиныриска банка и соблюдение экономических нормативов банковской ликвидности. Частныйриск основывается на создании шкалы коэффициентов риска или взвешиваниириска по отдельной банковской операции или группе.
Так, в странах с развитой рыночной экономикойприменяется группировка обязательств по шкале рисков, представленная ниже:
Таблица 2. <span Times New Roman",«serif»; mso-fareast-font-family:«Times New Roman»;mso-ansi-language:RU;mso-fareast-language: RU;mso-bidi-language:AR-SA">[3]
Группировка обязательств
Шкала риска
Операции с государственными ценными бумагами
Краткосрочные межбанковские депозиты
1
Остатки средств на корреспондентских счетах
1
Остальные операции
2
Степень банковского риска (взвешивание риска).Степеньбанковского риска учитывает полный, умеренный и низкий риск в зависимости отрасположения по шкале рисков. Степень банковского риска характеризуетсявероятностью события, ведущего к потере банком средств по данной операции. Онавыражается в процентах или определенных коэффициентах.
Один и тот же риск может иметь различную степень— в зависимости от возможностей егогарантирования, страхования и других методов регулирования. Например,долгосрочные ссуды банка, выданные на строительство нового предприятия, имеют100% риска; при страховании этой суммы вгосударственных органах степень риска уменьшается до10—50% (при условии страхования в объеме50—90% ссуды), а при получении правительственной гарантии— до нуля.
Особенностью нахождения степени банковского риска являетсяего индивидуальная величина, связанная с принятием на себя конкретного риска поконкретной банковской операции. Во многом она определяется субъективнойпозицией каждого банка.
Попытки регламентации степени банковского риска по отдельнымоперациям должны носить гибкий характер. Так, если коммерческий банк, купившийакции некоторой компании (имеющиетоварное покрытие, достаточно высокую степень доходности, высокое качествотехнологии и котировку на бирже), отнесет эту покупку к операциям с высокой(70%) степенью риска, то размер риска (пооперации и по банку в целом) будет существенно завышен и далек от реальности.Следовательно, в каждом отдельном случае необходимо самостоятельноеопределение банками вероятности потери средств в результате той или инойоперации.
Распределение риска по времени.Это важныйфактор в условиях нынешней экономики. Основные операции банка подверженыпрошлому и текущему риску (в отдельных случаях—и будущему). Текущему риску подлежат операции по выдаче гарантий,акцепта переводных векселей, документарные аккредитивные операции, продажаактивов с правом регресса и др. Но сама возможность оплаты гарантии черезопределенное время, оплата векселей, осуществление аккредитива за счетбанковского кредита подвергают эти операции и будущему риску. Принаступлении времени оплаты гарантии, если банк не учел вероятность этих потерь,он несет и прошлый риск, т.е. тот, который банк принял на себянепосредственно при выдаче гарантий. Распределение риска во времени играеточень важную роль для прогнозирования предстоящих банку потерь. При учетеэтого фактора можно
избежать наложения прошлых рисков и ошибок на будущуюдеятельность банка.
Характер учета операций и риски.Похарактеру учет а банковские риски делятся на риски по балансовым операциями по забалансовым операциям. Зачастую кредитный риск, возникающий побалансовым операциям, распространяется и на внебалансовые операции, например,при банкротстве предприятия. Здесь важно правильно учесть степень возможныхпотерь от одной и той же деятельности, проходящей одновременно как побалансовым, так и по внебалансовым счетам. Так, оценку степени риска операциипо валютным опционам (новым видам ценных бумаг) следует производить исходя нетолько из валютного риска, но и рыночного, риска по операциям с ценными бумагами,а также рисков по отдельным забалансовым операциям: с казначейскимиобязательствами, евродепозитами, биржевыми индексами ит.д.
Возможности управления банковскими рисками.По возможностямуправления риски бывают открытыми и закрытыми. Открытые риски неподлежат регулированию, закрытые регулируются. По некоторым операциямвводятся специальные ограничения по рискам. Например, одним из преобразованийк инвалютным счетам является обязательно закрытая позиция в валюте на конецкаждого рабочего дня, т.е. пересчет обесценивающейся валюты в валюту, курскоторой повышается.
Приведенная классификация и элементы, положенные в основуэкономической классификации, имеют целью не столько перечисление всех видовбанковских рисков, сколько демонстрацию наличия определенной системы,позволяющей банкам не упускать отдельные разновидности при определении совокупногоразмера рисков в коммерческой и производственной сфере.
Вложениюкапитала всегда сопутствуют выбор вариантов и оценка степени риска. Для этогонеобходимо количественно определить величину финансового риска приальтернативных вариантах и сравнить ее.
Финансовыйриск, как и любой другой, определяется математически выраженной вероятностьюнаступления потери, которая опирается на статистические данные и может бытьрассчитана с достаточно высокой точностью. Чтобы количественно определитьвеличину финансового риска, необходимо знать все возможные последствиякакого-либо отдельного действия (операции) и вероятность самих последствий.Применительно к экономическим задачам методы теории вероятностей сводятся к определениюзначений вероятности наступления событий и к выбору из возможных событийсамого предпочтительного, исходя из наибольшей величины математическогоожидания. Иначе говоря, математическое ожидание какого-либо события равно абсолютнойвеличине этого события, умноженной на вероятность его наступления.
Строгоговоря, при всесторонней оценке риска следовало бы устанавливать для каждогоабсолютного или относительного значения величины возможных потерьсоответствующую вероятность возникновения такой величины. При этом исходнойстадией оценки должно стать построение кривой (таблицы) вероятностейполучения определенного уровня прибыли (убытка). Но применительно кдеятельности коммерческих банков это чаще всего чрезвычайно сложная задача.Поэтому на практике ограничиваются упрощенными подходами, оценивая риск поодному или нескольким показателям, представляющим обобщенные характеристики,наиболее важные для вывода о приемлемости риска.
Взависимости от величины потерь выделяют определенные зоны или области риска (Рис.2).
Вбезрисковой зоне потери не ожидаются (они равны0или отрицательны—превышение прибыли).
Подзоной допустимого риска понимается область, в пределах которойопределенный вид банковской деятельности сохраняет свою экономическуюцелесообразность, т.е. потери имеют место, но они меньше ожидаемой прибыли.
Зона критического рискахарактеризуется опасностью потерь,которые заведомо превышают ожидаемую прибыль и в максимуме могут привести кневозмещенной потере всех используемых в операции средств.
Зона катастрофического риска—областьпотерь, превосходящих по своей величине критический уровень и в максимумедостигающих величины, равной имущественному состоянию банка.
Выигрыш
Потери
Отрицательные потери
Зона допус-тимого риска
Зона критического риска
Зона катастрофи-ческого риска
Безрисковая зона
Расчетная
прибыль
Расчетная выручка
Имущественное состояние
Величины возможных потерь
0
<img src="/cache/referats/4189/image002.gif" v:shapes="_x0000_s1063 _x0000_s1064 _x0000_s1065 _x0000_s1066 _x0000_s1067 _x0000_s1068 _x0000_s1069 _x0000_s1071 _x0000_s1072 _x0000_s1073 _x0000_s1074 _x0000_s1075 _x0000_s1076 _x0000_s1077 _x0000_s1078 _x0000_s1079 _x0000_s1080 _x0000_s1081 _x0000_s1082 _x0000_s1083 _x0000_s1084 _x0000_s1085">Рис.2. Схема зон риска
Пределы указанных зон могут быть установлены с помощьюкоэффициента риска. Коэффициент риска (К) определяется как отношениемаксимально возможной величины убытка от коммерческой или биржевойдеятельности банка (У) к величине его собственных средств (С).Так, если К не превышает0,3,деятельность банка находится в зоне допустимого риска; при К, находящемсяв пределах от0,3 до0,7, риск является критическим, а при большихзначениях— катастрофическим.
Вероятностьнаступления потерь может быть определена объективным или субъективнымметодами. Объективный метод определения вероятности основан на вычислениичастоты, с которой происходит данное событие, а субъективный— на предположениях (личном опыте и сужденияхоценивающего, мнении экспертов и финансовых консультантов и т.п.). Присубъективном определении значения вероятности для одного и того же событияприобретают разные величины и таким образом делается разный выбор.
Риск кредитования заемщика. Вподходе к определению рискакредитования одного заемщика существуют различные варианты. Некоторые банкисчитают, что достаточно определить класс кредитоспособности для каждогоклиента.
Можно выделить следующие виды кредитного риска:
1)риск злоупотреблений. Так называемые «злоупотребления»- одна из наиболее распространенных причинбезнадежной задолженности банкам. Речь идет о выдаче руководством и высшимислужащими «дружеских» кредитов родственникам, друзьям, деловым партнерамбез должного обеспечения и обследования финансового положения заемщика. В этомслучае банк может сколько угодно афишировать свои «безупречные» принципыкредитования, описывать службы, занимающиеся оценкой кредитных рисков ипринимающих решение о предоставлении кредита или отказе в нем, но пока коммерческиебанки (особенно российские) ^не решат проблему злоупотребления, их кредитныйриск будет оставаться весьма значительным;
2)риск неплатежа по внутренним займам. Данныйриск связан с трудностью учета всех факторов, влияющих на платежеспособностьзаемщика. Этими факторами могут быть: неспособность должника создать адекватныйбудущий денежный поток в связи с изменениями в деловом, экономическом и/илиполитическом окружении, в котором оперирует заемщик; подорванная деловаярепутация заемщика; неуверенность в будущей стоимости и качестве кредитногообеспечения и ряд других. Главное средство борьбы с неплатежами такого рода-диверсификация портфеля банковских ссуд,ведущая к рассредоточению риска;
3)риск неплатежа по иностранным кредитам. Этотриск связан с задержкой платежей по кредитам заемщикам и