Реферат: Кредитные риски: Их факторы и пути снижения в современных условиях

В В Е Д Е Н И Е

Современный бизнес невозможен без риска. Риск — это оборотная сторона свободыпредпринимательства. С развитием рыночных отношений в нашей стране усилива­етсяконкуренция, расширяются возможности деятельнос­ти. Чтобы преуспеть в своемделе, нужны оригинальные ре­шения и действия. Нужен постоянный творческийпоиск, нужна мобильность и готовность к внедрению всех возмож­ных технических итехнологических новшеств, а это неиз­бежно связано с риском.

Проблема управления кредитным риском ста­новится сегодня актуальной длявсех рыночных субъектов. Банковские риски отличаются друг от друга местом ивреме­нем возникновения, совокупностью внешних и внутренних факторов, влияющихна их уровень, и, следовательно, спо­собом их анализа и методами измерения иснижения.

Темаданной дипломной работы: “Кредитные риски: их факторы и пути снижения всовременных условиях” — чрезвычайно актуальна. Всякая деятельность, какой быона ни была, и сама жизнь содержат в себе известную долю риска и случайностисамого различного характера. Любая экономическая деятельность подверженанеопределённости, свя­занной с изменениями обстановки на рынках, т.е. взначительной мере с поведением других хозяйствующих субъектов, их ожиданиями иих реше­ниями.

Рискпредставляет элемент неопределённости, который может отра­зиться надеятельности того или иного хозяйствующего субъекта или на проведениикакой-либо экономической операции. Вот и банк не может рабо­тать без риска, каки не может быть полностью преодолен ни один из видов риска. А поскольку цельюдеятельности банка является получение макси­мальной прибыли, он должен уделятьогромное внимание осуществлению своих операций при минимально возможных рисках.Во избежание банкрот­ства её ликвидация, для достижения и сохраненияустойчивого положения на рынке банковских услуг банкам необходимо искать иприменять эффек­тивные методы и инструменты управления этими рисками.Конкретные рис­ки, с которыми чаще всего сталкиваются банки будут определятьрезульта­ты их деятельности. Следовательно, пока существуют банки и банковскиеоперации, всегда будут актуальными и значимыми управление рисками бан­ков ипроблемы, связанные с ним.

По этой жепричине для экономистов, банковских работников риски банков всё чаще становятсяпредметом обсуждения и анализа. Почему всё чаще? Это связано последствиемперехода на рыночные принципы хозяйствования. Именно перестройка и вызванные еюв России негативные явления (инфляция, безработица, падение производства,падение курса рубля и др.) увеличили вероятность не благоприятных последствийдеятельности банка и расширили круг банковских рисков. Свою роль сыграло инесовершенство денежно-кредитной политики Банка России.

В связи с этим, в литературе и аналитическихматериалах, касающейся банковских операций и возрастает внимание к банковскимрискам, их классификации, мето­дам управления и анализу. Всё больше появляетсястатей в специализиро­ванной периодической печати, посвященных отдельнымпроблемам управления рисками, минимизации возможных потерь в ходе деятельностибанка.

Кредитные операции — самая доходная статья банковскогобизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли,отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.

Без кредитной поддержкиневозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств,предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности навнутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

В тоже время данные операции опять-такисвязаны с кредитными рисками, которым подвергаются банки. Поэтому особого внимания заслуживает процессуправления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работыбанка. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о том, чтоосновной причиной явилось низкое качество активов Кредитный риск- непогашение заемщиком основного долга и процентов по кредиту, риск процентныхставок и т. д. Избежать кредитный риск позволяет тщательный отбор заемщиков,анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состояниемзаемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит. Выполнение всехэтих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции — предоставление кредитов.

В данной дипломной работе на основе зарубежного ироссийского опыта рассмотрены методы анализа и управления кредитными рисками,позволяющие их максимально  уменьшить.

С целью подробного изложения указанной проблемы, кромематериалов собственного практического анализа были использованы статьи иматериалы, появившиеся в последнее время и отражающие суть данной проблемы насовременном уровне. Сюда относятся: “Банковский журнал”, справочная и учебнаялитература, список которой прилагается.

Дипломная работа состоит из введения, трех глав,заключения и списка литературы. В первой главе рассмотрена сущность иклассификация кредитных рисков; во второй главе приводится анализ кредитныхрисков коммерческого банка на примере АКБ «Банк развития региона»; в третьейглаве изложены проблемы и пути снижения кредитных рисков коммерческих банков всовременных условиях.

<span Times New Roman",«serif»;font-style:normal; mso-bidi-font-style:italic">Г Л А В А  1

СУЩНОСТЬ И КЛАССИФИКАЦИЯ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ

<span Times New Roman",«serif»;font-style:normal;mso-bidi-font-style:italic">1.1.<span Times New Roman""> <span Times New Roman",«serif»;font-style:normal;mso-bidi-font-style:italic">СУЩНОСТЬБАНКОВСКИХ РИСКОВ. ИХ ФАКТОРЫ.

Проблема риска и дохода является одной из клю­чевых концепцийв финансовой и производственной дея­тельности субъектов рыночных отношений.

Всловаре Вебстера «риск» определяется как опасность, возможностьубытков или ущерб. Под «рис­ком» принято понимать вероятность(угрозу) потери предпринимателем части своих ресурсов, вероятность не­дополучениядоходов или появления дополнительных рас­ходов в результате проведенияопределенной финансовой и производственной стратегии. Сущность риска состоит ввозможности отклонения полученного результата от запланированного. Более того,правомерно говорить о риске упущенной возможной выгоды, т.е. риске кос­венного(побочного) финансового ущерба (не получен­ная прибыль) в результате того, чтокакое-либо меро­приятие не было проведено или была остановлена хозяй­ственнаядеятельность. Если смотреть на проблему еще более формально, то речь может идтине только о риске потерь, но и о риске выгоды (получения дополнительнойприбыли), так как отклонение от планируемого резуль­тата может быть и вположительную сторону. Следова­тельно, риск как элемент хозяйственногорешения может быть определен следующим образом-это ситуативная ха­рактеристика деятельности любого субъекта рыночных от­ношений,в том числе банка, отображающая неопреде­ленность ее исхода и возможныенеблагоприятные (или, напротив, благоприятные) последствия в случае неуспе­ха(или успеха);

Опасность потерь, вытекающая из специфики хозяйственных опера­ций,представляет собой коммерческий риск. Коммерческий риск означаетнеуверенность в возможном результате и его неопределенность. Составной частьюкоммерче­ских рисков являются финансовые риски, связанные с вероятно­стьюпотерь каких-либо денежных сумм или их недополучением.

Риски делятся на два вида: чистые и спекулятивные. Чистыериски означают возможность получения убытка или нулевого ре­зультата. Спекулятивныериски выражаются в вероятности полу­чить как положительный, так иотрицательный результат.

Финансовые риски относятся к спекулятивным. Инвестор,осуществляя венчурное вложение капитала, заранее знает, что для него возможнытолько два вида результатов: доход или убы­ток. Особенностью финансового рискаявляется вероятность на­ступления ущерба в результате проведения каких-либоопераций в финансово-кредитной и биржевой сферах, совершения опера­ций сфондовыми ценными бумагами, т.е. риска, который выте­кает из природы этихопераций.

Принятие рисков — основа банковского дела. Банкиимеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы инаходятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции.

Ведущим принципом в работе банков является стремление кполучению как можно большей прибыли. Оно ограничивается возможностью понестиубытки. Иными словами, риск— этостоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям. Риски тембольше, чем выше шанс получить прибыль. Риски образуются в результатеотклонений действительных дан­ных от оценки сегодняшнего состояния и будущегоразвития. Эти отклонения могут быть как Позитивными, так и негативны­ми. Впервом случае речь идет о шансах получить прибыли, во втором— о риске иметь убытки.

Таким образом, получать прибыль можно только в случаях, есливозможности понести потери (риски) будут предусмотрены заранее (взвешены) иподстрахованы. Поэтому проблемам эко­номических рисков в деятельностикоммерческих банков должно уделяться первостепенное внимание. К основнымпроблемам относятся: разработка классификации банковских рисков, основ оценки иметодов расчета экономических, политических и дру­гих рисков банка, отдельногозаемщика, группы предприятий, отрасли, республики, страны.

В общем случае к рискам по произвольным банковскимоперациям  относят следующие:

Таблица1<span Times New Roman",«serif»; mso-fareast-font-family:«Times New Roman»;mso-ansi-language:RU;mso-fareast-language: RU;mso-bidi-language:AR-SA;mso-no-proof:yes">[1]

Тип риска

Характеристика

1.Кредитный риск

Возможное падение прибыли банка и даже потеря части акционерного капи­тала в результате неспособности заем­щика погашать и обслуживать долг (выплачивать проценты)

2.Риск   ликвидности банка (риск несба­лансированной лик­видности)

Возможная угроза прибыли и акционер­ному капиталу банка в результате за­труднения в получении средств путем реализации части активов или приоб­ретения нового займа по приемлемой цене. Риск считается наивысшим, когда банк не в состоянии удовлетворить кре­дитную заявку или ответить по обязате­льству вкладчика. Соответственно раз­личают ликвидность активов и ликвид­ность пассивов

3.Процентный риск

Вероятная потеря дохода банка в ре­зультате непогашения процентных пла­тежей заемщиком

4.Риск, связанный с не­способностью банка возмещать админист­ративно-хозяйствен­ные расходы (риск те­кущих расходов)

Возможное снижение прибыли банка из-за непредвиденных расходов на со­держание аппарата сотрудников и про­чих расходов, обеспечивающих нор­мальный ритм работы учреждения

5.Валютный риск

Опасность валютных потерь, связанных с изменением курса иностранной валюты по отношению к национальной валюте при проведении международных кредит­ных, валютных и расчетных операций

Тип риска

<div v:shape="_x0000_s1094">

Таблица1 (продолжение)

Характеристика

6.Риск неплатежеспо­собности банка

Использование банком акционерного капитала для погашения своих обяза­тельств при отсутствии каких-либо других источников (платежи по возвра­щаемым кредитам, привлечение новых займов, реализация активов). Чтобы предотвратить подобную ситуацию, важно поддерживать соотношение между акционерным капиталом и ак­тивами, так называемый коэффициент достаточности капитала (capital-to-assetsratio).Это означает, что банк с акционерным капиталом, равным 10% активов, в состоянии выдержать большую нагрузку в случае затрудне­ния доступа к прочим источникам средств, чем банк, у которого акцио­нерный капитал составляет только6% от общей суммы активов

Перечисленныетипы рисков взаимосвязаны. Очеви­дно, что кредитный риск ведет к возникновениювсей цепочки банковских рисков, а также может привести к риску ликвидностии непла­тежеспособности банка.Поэтому от организации кредитного процесса зависит«здоровье» банка. Процентный риск в своем роде самостоятелен, так как связан сконъюнктурой на рынке кредитных ресурсов, и действует как фактор, не зависящийот банка. Однако он в со­стоянии усугубить кредитный риск и всю цепочку рисков,если банк не будет приспосабливаться к изменению уровня рыночной процентной ставки.

<span Times New Roman",«serif»">Нарисунке 1 приведена одна из возможных структур кредитного риска. Оговорка«одна из возможных» сделана в связи с тем, что с развитием обществаисточники кредитного риска могут изменяться.

<img src="/cache/referats/4189/image001.gif" v:shapes="_x0000_i1025">

Рисунок 1. Структура кредитного риска.<span Times New Roman",«serif»;mso-fareast-font-family: «Times New Roman»;mso-ansi-language:RU;mso-fareast-language:RU;mso-bidi-language: AR-SA">[2]

Существуют общие причины возникновения банковскихрисков и тенденции изменения их уровня. Во всех случаях риск должен бытьопределен и измерен. Анализ и оценка риска в значительной мере основаны насистематическом статистическом методе определения вероятности того, чтокакое-то событие в будущем произойдет. Обычно эта вероятность выражается впроцентах. Соответствующая работа может вестись, если выработаны критериириска, позволяющие ранжировать альтернативные события в зависимости от степенириска. Однако исходным пунктом работы является предварительный статистическийанализ конкретной ситуации.

Риском можно управлять, т.е. использовать меры,позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового событияи принимать меры к снижению степени риска. Эффективность организации управлениярисками во многом зависит от классификации.

<span Times New Roman",«serif»">1.2.<span Times New Roman"">        

<span Times New Roman",«serif»">ПРИНЦИПЫ И КРИТЕРИИ КЛАСИФИКАЦИЯБАНКОВСКИХ РИСКОВ

Наиболее важными элементами, положенными в основуклассификации банковских рисков, являются:

•тип, или вид, коммерческого банка;

•сфера возникновения и влияниябанковского риска;

•состав клиентов банка;

•метод расчета риска;

•степень банковского риска;

•распределение риска во времени;

•характер учета риска;

•возможность управления банковскимирисками;

•средства управления рисками.

Рассмотрим подробно особенности классификации банков­скихрисков в зависимости от состояния каждого из перечислен­ных элементов.

Тип (вид) банка и риски.В настоящеевремя с учетом на­правления деятельности банков можно говорить о трех типах(видах) коммерческих банков: специализированные, отрасле­вые, универсальные.Ясно, что набор рисков для этих банков будет разным.

•В специализированном, напримеринновационном, бан­ке преобладают повышенные риски, связанные с кредитованиемрискованных предприятий, технологий, реализация которых в первое времязатруднена. Это требует и особых методов регу­лирования банковского риска, вчастности, получения гарантий от государства, внедрения залогового права нанедвижимость и т.п. Холдинговое учреждение, специализирующееся на покупкеконтрольных пакетов ценных бумаг, производит оценку риска по операциям сценными бумагами ит.д. Таким образом,спе­циализированные банки несут риски по тем специфическим банковскимоперациям, которые составляют направление их деятельности.

•Отраслевые банки тесно связаны сопределенной отрас­лью, поэтому спектр их рисков, кроме рисков по произвольнымбанковским операциям, зависит преимущественно от экономи­ческих (т.е. внешнихдля банка) рисков клиентов банка. В отрас­левом банке необходимо рассчитыватьразмер среднеотраслевого риска для определения неиспользованных резервов напредпри­ятиях и учреждениях отрасли и выработки основных направле­ний деятельностибанков.

•Универсальные банки вынужденыучитывать в своей дея­тельности все виды банковских рисков. В этой связицелесооб­разно выработать оптимальный набор видов риска для каждого типа(вида) банка.

Повышенной степенью риска в рассмотренных вариантах об­ладаютотраслевые банки как некрупные, немобильные, с жест­кой привязкой к отрасли иклиенту, а наименьшей— универ­сальныебанки, имеющие возможность покрыть потери от од­ного вида деятельности доходамиот другого.

Сфера возникновения и влияния банковских рисков.В зависи­мостиот сферы возникновения банковские риски классифицируются на:

•    риск стран;

•рискфинансовой надежности отдельного банка (риски недостаточности капитала банка,несбалансированной ликвидно­сти, недостаточности обязательных резервов);

•риск отдельного вида банковскойоперации (риск непла­тежа, невозмещения, инкассирования— банковской гарантии, юридического риска, риска нерентабельностикредита ит.д.).

С другой стороны, риски в зависимости от сферы возникно­венияили влияния подразделяются на внешние и внутренние.

К внешним относятся риски, непосредственно несвязан­ные с деятельностью банка или конкретного клиента. Речь идет ополитических, социальных, экономических, географических и других ситуациях исоответственно вызванных ими потерях бан­ка и его клиентов. К экономическимвнешним рискам банка, не связанным непосредственно с его деятельностью,можно отнести:

неустойчивость валютных курсов; инфляцию;неплатежеспособ­ность или банкротство клиентов банка, отказ его от платежей инеуплата долга в установленный срок; изменение цены товара клиента послезаключения контракта, ошибки в документах или оплате товаров, злоупотребленияклиентов или хищения ими валютных средств, выплата по поддельным банкнотам,чекам.

Внутренние рискив свою очередь делятся нариски в основ­ной и вспомогательной деятельности банка.

Риски в основной деятельности представляют самуюраспро­страненную группу видов: кредитный, процентный, валютный, риск пофакторинговым и лизинговым операциям, риск по рас­четным операциям банка иоперациям с ценными бумагами.

Риски во вспомогательной деятельности банкавключаютпоте­ри по формированию депозитов, риски банковских злоупотреб­лений, риски поза балансовым операциям, риски утраты пози­ций банка на рынке, потери репутациибанка, состава его клиен­тов, риск снижения банковского рейтинга и т.д. Ониотличаются от рисков по основной деятельности банка тем, что зачастую имеютлишь условную, косвенную оценку и выражаются в упу­щенной выгоде.

Но и внутри каждого перечисленного вида рисков можновыделить дополнительные группы. Например, появление новых видов кредитов(авального, ломбардного, диспозиционного, консорционального, учетного и.акцептного) создало новые виды рисков по кредитным операциям и различные частныеметоды их расчета.

Состав клиентов банка и методы расчета рисков.Составомклиентов банка определяется метод расчета риска и его степень. Мелкий заемщикподвержен большей зависимости от случайно­стей рыночной экономики, чем крупный.В то же время круп­ные кредиты, выданные одному заемщику или группе связанныхзаемщиков, отрасли, региону или стране, нередко служат причи­ной банковскихбанкротств. Поэтому одним из методов регули­рования риска от предоставлениякрупных кредитов является ограничение его размера10—15% уставного капитала банка. Су­щественное значение имеет иправильный выбор предпочтительного клиента для банка. Обычно к таким партнерамотно­сятся предприятия, обладающие высокой степенью финансовой устойчивости иимеющие хорошие показатели ликвидности и платежеспособности балансов,достаточный уровень доходности, и хорошо обеспеченные собственными средствами.

В условиях рыночной экономики усиливаетсянеустойчивость банковской системы. В свою очередь это влияет на состояниеразличных отраслей экономики и предприятий. Хозяйствующие субъекты начинаютсокращать собственные средства и резервы, что приводит к нарушению нормальногокругооборота кредит­ных ресурсов и повышению риска всех банковских операций.Поэтому в настоящее время самый распространенный метод ми­нимизации рисков— выделение и соблюдение экономическихнормативов банковской ликвидности. Многие коммерческие банки, особенноспециализированные, рассчитывают лишь от­дельные виды рисков по различнымнаправлениям банковской деятельности. Перспективным становится определениеразмера допустимого совокупного риска банка, отдельного клиента, рес­публики(экономического региона).

В зависимости от методов расчета риски бывают комплекс­нымии частными. Комплексный риск включает оценку и прогно­зирование величиныриска банка и соблюдение экономических нормативов банковской ликвидности. Частныйриск основывает­ся на создании шкалы коэффициентов риска или взвешиваниириска по отдельной банковской операции или группе.

Так, в странах с развитой рыночной экономикойприменяется группировка обязательств по шкале рисков, представленная ниже:

Таблица 2. <span Times New Roman",«serif»; mso-fareast-font-family:«Times New Roman»;mso-ansi-language:RU;mso-fareast-language: RU;mso-bidi-language:AR-SA">[3]

Группировка обязательств

Шкала риска

Операции с государственными ценными бумагами

Краткосрочные межбанковские депозиты

1

Остатки средств на корреспондентских счетах

1

Остальные операции

2

Степень банковского риска (взвешивание риска).Степеньбан­ковского риска учитывает полный, умеренный и низкий риск в зависимости отрасположения по шкале рисков. Степень банков­ского риска характеризуетсявероятностью события, ведущего к потере банком средств по данной операции. Онавыражается в процентах или определенных коэффициентах.

Один и тот же риск может иметь различную степень— в зависимости от возможно­стей егогарантирования, страхования и других методов регулиро­вания. Например,долгосрочные ссуды банка, выданные на строи­тельство нового предприятия, имеют100% риска; при страховании этой суммы вгосударственных органах степень риска уменьшается до10—50% (при условии страхования в объеме50—90% ссуды), а при получении правительственной гарантии— до нуля.

Особенностью нахождения степени банковского риска явля­етсяего индивидуальная величина, связанная с принятием на себя конкретного риска поконкретной банковской операции. Во многом она определяется субъективнойпозицией каждого банка.

Попытки регламентации степени банковского риска по от­дельнымоперациям должны носить гибкий характер. Так, если коммерческий банк, купившийакции  некоторой компании (имеющиетоварное покрытие, достаточно высокую степень доходности, высокое качествотехнологии и котировку на бирже), отнесет эту покупку к операциям с высокой(70%) степенью риска, то раз­мер риска (пооперации и по банку в целом) будет существенно завышен и далек от реальности.Следовательно, в каждом отдель­ном случае необходимо самостоятельноеопределение банками вероятности потери средств в результате той или инойоперации.

Распределение риска по времени.Это важныйфактор в усло­виях нынешней экономики. Основные операции банка подвер­женыпрошлому и текущему риску (в отдельных случаях—и бу­дущему). Текущему риску подлежат операции по выдаче гаран­тий,акцепта переводных векселей, документарные аккредитив­ные операции, продажаактивов с правом регресса и др. Но сама возможность оплаты гарантии черезопределенное время, оплата векселей, осуществление аккредитива за счетбанковского креди­та подвергают эти операции и будущему риску. Принаступлении времени оплаты гарантии, если банк не учел вероятность этих потерь,он несет и прошлый риск, т.е. тот, который банк принял на себянепосредственно при выдаче гарантий. Распределение риска во времени играеточень важную роль для прогнозирова­ния предстоящих банку потерь. При учетеэтого фактора можно

избежать наложения прошлых рисков и ошибок на будущуюдея­тельность банка.

Характер учета операций и риски.Похарактеру учет а банковские риски делятся на риски по балансовым операциями по забалансовым операциям. Зачастую кредитный риск, возни­кающий побалансовым операциям, распространяется и на внебалансовые операции, например,при банкротстве предприятия. Здесь важно правильно учесть степень возможныхпотерь от од­ной и той же деятельности, проходящей одновременно как побалансовым, так и по внебалансовым счетам. Так, оценку степе­ни риска операциипо валютным опционам (новым видам цен­ных бумаг) следует производить исходя нетолько из валютного риска, но и рыночного, риска по операциям с ценными бумага­ми,а также рисков по отдельным забалансовым операциям: с казначейскимиобязательствами, евродепозитами, биржевыми индексами ит.д.

Возможности управления банковскими рисками.По возмож­ностямуправления риски бывают открытыми и за­крытыми. Открытые риски неподлежат регулированию, закры­тые регулируются. По некоторым операциямвводятся специ­альные ограничения по рискам. Например, одним из преобразо­ванийк инвалютным счетам является обязательно закрытая по­зиция в валюте на конецкаждого рабочего дня, т.е. пересчет обесценивающейся валюты в валюту, курскоторой повышается.

Приведенная классификация и элементы, положенные в ос­новуэкономической классификации, имеют целью не столько перечисление всех видовбанковских рисков, сколько демонст­рацию наличия определенной системы,позволяющей банкам не упускать отдельные разновидности при определении совокупногоразмера рисков в коммерческой и производственной сфере.

Вложениюкапитала всегда сопутствуют выбор вариантов и оценка степени риска. Для этогонеобходимо количественно определить величину финансового риска приальтернативных ва­риантах и сравнить ее.

Финансовыйриск, как и любой другой, определяется мате­матически выраженной вероятностьюнаступления потери, кото­рая опирается на статистические данные и может бытьрассчита­на с достаточно высокой точностью. Чтобы количественно опре­делитьвеличину финансового риска, необходимо знать все воз­можные последствиякакого-либо отдельного действия (опе­рации) и вероятность самих последствий.Применительно к эко­номическим задачам методы теории вероятностей сводятся к оп­ределениюзначений вероятности наступления событий и к вы­бору из возможных событийсамого предпочтительного, исходя из наибольшей величины математическогоожидания. Иначе го­воря, математическое ожидание какого-либо события равно аб­солютнойвеличине этого события, умноженной на вероятность его наступления.

Строгоговоря, при всесторонней оценке риска следовало бы устанавливать для каждогоабсолютного или относительного зна­чения величины возможных потерьсоответствующую вероят­ность возникновения такой величины. При этом исходнойста­дией оценки должно стать построение кривой (таблицы) вероят­ностейполучения определенного уровня прибыли (убытка). Но применительно кдеятельности коммерческих банков это чаще всего чрезвычайно сложная задача.Поэтому на практике ограни­чиваются упрощенными подходами, оценивая риск поодному или нескольким показателям, представляющим обобщенные характе­ристики,наиболее важные для вывода о приемлемости риска.

Взависимости от величины потерь выделяют определенные зоны или области риска (Рис.2).

Вбезрисковой зоне потери не ожидаются (они равны0или отрицательны—превышение прибыли).

Подзоной допустимого риска понимается область, в пределах которойопределенный вид банковской деятельности сохраняет свою экономическуюцелесообразность, т.е. потери имеют место, но они меньше ожидаемой прибыли.

Зона критического рискахарактеризуется опасностью потерь,которые заведомо превышают ожидаемую прибыль и в максиму­ме могут привести кневозмещенной потере всех используемых в операции средств.

Зона катастрофического риска—областьпотерь, превосхо­дящих по своей величине критический уровень и в максимумедостигающих величины, равной имущественному состоянию банка.

Выигрыш

Потери

Отрицательные   потери

Зона допус-тимого риска

Зона критического риска

Зона катастрофи-ческого риска

Безрисковая зона

Расчетная

 прибыль

Расчетная выручка

Имущественное состояние

Величины возможных потерь

  0

<img src="/cache/referats/4189/image002.gif" v:shapes="_x0000_s1063 _x0000_s1064 _x0000_s1065 _x0000_s1066 _x0000_s1067 _x0000_s1068 _x0000_s1069 _x0000_s1071 _x0000_s1072 _x0000_s1073 _x0000_s1074 _x0000_s1075 _x0000_s1076 _x0000_s1077 _x0000_s1078 _x0000_s1079 _x0000_s1080 _x0000_s1081 _x0000_s1082 _x0000_s1083 _x0000_s1084 _x0000_s1085">


Рис.2. Схема зон риска

Пределы указанных зон могут быть установлены с помощьюкоэффициента риска. Коэффициент риска (К) определяется как отношениемаксимально возможной величины убытка от ком­мерческой или биржевойдеятельности банка (У) к величине его собственных средств (С).Так, если К не превышает0,3,деятель­ность банка находится в зоне допустимого риска; при К, нахо­дящемсяв пределах от0,3 до0,7, риск является критическим, а при большихзначениях— катастрофическим.

Вероятностьнаступления потерь может быть определена объ­ективным или субъективнымметодами. Объективный метод оп­ределения вероятности основан на вычислениичастоты, с кото­рой происходит данное событие, а субъективный— на предпо­ложениях (личном опыте и сужденияхоценивающего, мнении экспертов и финансовых консультантов и т.п.). Присубъектив­ном определении значения вероятности для одного и того же событияприобретают разные величины и таким образом делает­ся разный выбор.

Риск кредитования заемщика. Вподходе к определению рискакредитования одного заемщика существуют различные варианты. Некоторые банкисчитают, что достаточно определить класс кре­дитоспособности для каждогоклиента.

Можно выделить следующие виды кредитного риска:

1)риск злоупотреблений. Так называемые «зло­употребления»- одна из наиболее распространенных причинбезнадежной задолженности банкам. Речь идет о выдаче руководством и высшимислужащими «дружес­ких» кредитов родственникам, друзьям, деловым парт­нерамбез должного обеспечения и обследования финан­сового положения заемщика. В этомслучае банк может сколько угодно афишировать свои «безупречные» прин­ципыкредитования, описывать службы, занимающиеся оценкой кредитных рисков ипринимающих решение о предоставлении кредита или отказе в нем, но пока ком­мерческиебанки (особенно российские) ^не решат про­блему злоупотребления, их кредитныйриск будет оста­ваться весьма значительным;

2)риск неплатежа по внутренним займам. Дан­ныйриск связан с трудностью учета всех факторов, вли­яющих на платежеспособностьзаемщика. Этими факто­рами могут быть: неспособность должника создать адек­ватныйбудущий денежный поток в связи с изменениями в деловом, экономическом и/илиполитическом окруже­нии, в котором оперирует заемщик; подорванная дело­ваярепутация заемщика; неуверенность в будущей сто­имости и качестве кредитногообеспечения и ряд других. Главное средство борьбы с неплатежами такого рода-диверсификация портфеля банковских ссуд,ведущая к рассредоточению риска;

3)риск неплатежа по иностранным кредитам. Этотриск связан с задержкой платежей по кредитам за­емщикам и

еще рефераты
Еще работы по банковскому делу и кредитованию