Реферат: Кредитные операции коммерческих банков. Кредитный риск и методы управления им

Содержание:

1.<span Times New Roman"">    

КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

·<span Times New Roman"">       

Классификация кредитных операций.

·<span Times New Roman"">       

Составные элементы кредитной политики.

·<span Times New Roman"">       

Классификация видов ссуд.

·<span Times New Roman"">       

Механизм выдачи и погашения отдельных видов ссуд.

·<span Times New Roman"">       

Организация кредитной сделки «Б-К»

·<span Times New Roman"">       

Цена банковского кредита

·<span Times New Roman"">       

Расчет эффективности выданных кредитов по принципусоизмерения затрат с помощью % …………….

2.<span Times New Roman"">    

КРЕДИТНЫЙ РИСК И МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ ИМ

·<span Times New Roman"">       

Понятие кредитного риска и факторы его определяющие

·<span Times New Roman"">       

Кредитоспособность заемщика и способы ее оценки

·<span Times New Roman"">       

Анализ и оценка качества кредитного портфеля банка

·<span Times New Roman"">       

Оценка уровня доходов и расходов

·<span Times New Roman"">       

% и беспроцентный

3.<span Times New Roman"">    

СПОСОБЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ ССУД

·<span Times New Roman"">       

Источники погашения ссуд

·<span Times New Roman"">       

Инструмент обеспечения возвратности ссуд

·<span Times New Roman"">       

Реализация залогового права в процессе обеспечениявозвратности

·<span Times New Roman"">       

ГарантииКРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКАКЛАССИФИКАЦИЯКРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ И КРЕДИТОВКРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ И ИХ ВИДЫ

          КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ – это отношениямежду кредитором и дебитором (заемщиком)по поводу предоставления (получения)во временное пользование денежных средств, их возрата и оплаты. При этомимеется в виду именно содержание действий участников отношений, прежде всегобанковских работников.

КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ И КРЕДИТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ В ПЕРВОМПРИБЛИЖЕНИИ ДЕЛЯТСЯ НА:

АКТИВНЫЕ И ПАСИВНЫЕ.

          В первом случае банк (кредитное учреждение) являетсякредитором, т.е. стороной, дающей кредит (ссужающейденьги) и размещающей денежные средства в форме депозитов (вкладов), во втором – дебитором, т.е.стороной, берущей кредит и принимающей денежные средства в форме депозитов (вкладов). Т. е. и активные, и пассивныекредитные операции предполагают использование как кредитов (ссуд), так и депозитов (вкладов). Иначе говоря, кредитныеоперации включают в себя:

ССУДНЫЕ ОПЕРАЦИИ И ДЕПОЗИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ.

Таким образом,ССУДНЫЕ ОПЕРАЦИИ – это действие работников банков (кредитных учреждений) попредоставлению и (или) получению кредитов, и их возврату и оплатесоответствующих процентов, а ДЕПОЗИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ – действие тех же работниковпо размещению и (или) привлечению к себе вкладов, их возврату и оплатепричитающихся процентов.

          Принципиальное деление кредитныхопераций на указанные виды схематично может быть представлено следующимобразом.

КРЕДИТНЫЕОПЕРАЦИИАКТИВНЫЕОПЕРАЦИИ                                 ПАССИВНЫЕОПЕРАЦИИ

1. Кредитованиеклиентов                                  6.Депозиты клиентов

2.Кредитование других банков                        7.Депозиты банков

3. Депозиты в других банках                             8. Кредиты банков в том числе 

4. Средствана резервном корсчете                          центрального

    в центральном банке

5. Средствана корсчетах в других

    банках

Итак, ссудные операции – пункты № 1, 2 (активные) и №8 (пассивная), депозитные операции – пункты № 3, 4, 5 (активные) и № 6, 7(пассивные).

ОСНОВНОЙ ПРЕДМЕТ ССУДНЫХ ОПЕРАЦИЙ – КРЕДИТ (ссуда) как определенная сумма денег,которая выдается (получается),возвращается, оплачивается, соответственно депозитных операций – вклад (депозит) как сумма денег и (или) иных ценностей (ценных бумаг), которая помещается (принимается), возвращается, внеобходимых случаях оплачивается. (Очевидно,вопрос о плате (проценте) не возникает в тех случаях, когда депозит составляютвзносы налогов, сборов, пошлин, взносы в обеспечение иска, явки и т.п.)

Кредиты (ссуды)и вклады (депозиты) имеют множествовидов, к рассмотрению которых мы теперь переходим.

ВИДЫ КРЕДИТОВ (ССУД)

Кредиты, или ссуды, банков и кредитных учрежденийподразделяются на ряд видов по различным критериям или признакам (см. таблицу).

Таблица.

Критерий (признак)

Вид кредита (ссуды)

1. Роль банка (кредитор или заемщик)

·<span Times New Roman"">        

Активный

·<span Times New Roman"">        

Пассивный

2. Срок

·<span Times New Roman"">        

До востребования (онкольный)

·<span Times New Roman"">        

Строчный

·<span Times New Roman"">        

Краткосрочный

·<span Times New Roman"">        

Среднесрочный

·<span Times New Roman"">        

Долгосрочный

3. Назначение

См. Примечание 2

4. Цель

·<span Times New Roman"">        

На увеличение капитала (производственных фондов)

·<span Times New Roman"">        

На временное пополнение средств

·<span Times New Roman"">        

На потребительские цели населению (потребительский)

5. Наличие и характер обеспечения

·<span Times New Roman"">        

Бланковый (необеспеченный)

·<span Times New Roman"">        

Обеспеченный

·<span Times New Roman"">        

Залогом товаров или ценных бумаг (ломбардный)

·<span Times New Roman"">        

Гарантийным обязательством или поручительством

·<span Times New Roman"">        

Страхованием

6. Способ

·<span Times New Roman"">        

Кредит деньгами

·<span Times New Roman"">        

Кредит посредством акцептования векселя заемщика

7. Степень риска

·<span Times New Roman"">        

С наименьшим риском

·<span Times New Roman"">        

С повышенным риском

·<span Times New Roman"">        

С предельным риском

·<span Times New Roman"">        

Нестандартный

8. Другие

См. примечание 1

Примечание 1

Классификация может проводиться и по другим критериям.Ими могут быть, например: условия, порядок и сроки уплаты процента ивозвращения основного долга; режим открываемого заемщику счета; отраслеваяпринадлежность ссудополучателя, форма собственности и организационно–правоваяформа клиента; источники происхождения кредитных ресурсов и др.

Примечание2

Известные в нашей стране американские авторыклассифицируют банковские ссуды по критерию назначения следующим образом.

·<span Times New Roman"">       

Ссуды торговым и промышленным предприятиям.

·<span Times New Roman"">       

Ссуды под недвижимость.

·<span Times New Roman"">       

Ссуды частным лицам.

·<span Times New Roman"">       

Ссуды финансовым учреждениям.

·<span Times New Roman"">       

Ссуды фермерам.

·<span Times New Roman"">       

Ссуды на приобретение или хранение ценных бумаг(брокерам и дилерам по операциям с ценными бумагами).

·<span Times New Roman"">       

Прочие ссуды

Учет выданных ссуд ведется на открываемых клиентомссудных счетах разного типа. Это могутбыть:

·<span Times New Roman"">       

простойссудный счет;

·<span Times New Roman"">       

специальныйссудный счет(выдача ссуд осуществляется по мере необходимости путемоплаты кредитором расчетных документов заемщика без документального оформлениякредита каждый раз, а погашение ссуды происходит путем направления выручкизаемщика непосредственно на данный спецсчет);

·<span Times New Roman"">       

контокоррентныйсчет(единый счет клиента, на котором могут отражаться какпоступление выручки, так и ссуды и платежи клиента — заемщика).

          Наотдельных балансовых счетах ведется учет разносрочных ссуд, выданных одномузаемщику.

          Вовсех случаях по дебету ссудного счета отражается сумма выданной ссуды, покредиту – ее возврат (погашение).Режим счета определяется в кредитном договоре. В соответствии с ним суммакредита может быть либо перечислена на расчетный (корреспондентский) счет заемщика, либо выдана ему «живыми» деньгами (с учетом принятых ограничений на расчеты наличными), либо кредиторможет оплачивать затраты заемщика по кредитуемой сделке, постепенно «выбирая» определенную договором сумму.

ОКОММЕРЧЕСКОМ КРЕДИТЕ

Коммерческий кредит в известном смысле представляетсобой антитезу банковскому кредиту. Тем не менее с ним связано немаловажноенаправление деятельности банков и кредитных учреждений.

Историческикоммерческий кредит возник раньше банковского. Он предоставлялся покупателям втоварной форме в виде отсрочки платежа за проданные товары и оформлялсявексельным обязательством. На современном этапе можно выделить следующие формыкоммерческого кредита.

1.<span Times New Roman"">    

Коммерческийкредит, основанный на отсрочке платежа за проданные товары и оформляемый:

·<span Times New Roman"">       

векселем;

·<span Times New Roman"">       

открытым счетом.

2.<span Times New Roman"">    

Кредитованиепо контракту типа «франчайз».

3.<span Times New Roman"">    

Выписка «дружеских», «бронзовых», финансовых векселей с целью получения банковскогокредита путем их учета в банке.

КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТ тесносвязан с банковским кредитом и трансформируется в последний через учет и залогвекселей, тем самым на базе коммерческого возникает косвенный банковскийкредит. Аналогично и взаимный хозяйственный кредит тесно связан с банковским итрансформируется в последний через операции с векселями. Трансформация коммерческогои взаимного хозяйственного в банковский кредит представляет собойпреобразование одной формы кредита в другую.

Как указывалось выше, трансформация коммерческогокредита в банковский может совершаться путем дисконтирования, т.е. учета (купли) векселей, счетов–фактур, (факторинг) и прочих коммерческих ценныхбумаг, или в результате предоставления ссуд – под залог векселей, варрантов,коносаментов, срок оплаты которых не наступил. Операция учета заключается впокупке банком денежных долговых обязательств до срока наступления платежа, прикотором происходит перенос на банк прав кредитора. Предъявитель становитсядолжником по учтенному векселю, а банк – кредитором-векселедержателем,получающим платеж.

Помимо кредитных и учетных операций с векселями банкможет производить комиссионные операции. При этом векселя предъявляютсядержателями в банк не с целью получения денежных средств до наступления срокаплатежа (как при учете векселей и ссудепод их залог), а исходя из соображений удобства получения платежа повекселю в срок и по месту его выдачи. Роль банка в данном случае сводится лишьк роли комиссионера, исполняющего поручения клиента получить платеж по векселю.

ВИДЫВКЛАДОВ (ДЕПОЗИТОВ)

Виды вкладов в банках также многообразны, хотя при ихвычленении используются меньше критериев. Наиболее широко применяемый критерий– срок вкладов. В соответствии с ним вклады классифицируются следующим образом.

Довостребования

·<span Times New Roman"">       

Вклады на общие текущие и расчетные счета

·<span Times New Roman"">       

Вклады на текущие счета с овердрафтом

·<span Times New Roman"">       

Депозитные сертификаты

·<span Times New Roman"">       

Сберегательные вклады

Срочные

·<span Times New Roman"">       

Собственно срочные вклады

·<span Times New Roman"">       

Депозитные сертификаты

·<span Times New Roman"">       

Сберегательные сертификаты

·<span Times New Roman"">       

Сберегательные вклады

Квазисрочные

·<span Times New Roman"">       

Средства, вложенные на длительный, но не определенныйсрок

Комбинированные

·<span Times New Roman"">       

Вклады, сочетающие свойства срочных депозитов и депозитов довостребования

Особнякомстоят вклады, именуемые –

Специальные

·<span Times New Roman"">       

Средства, зарезервированные на специальных счетах для расчетов (аккредитивами, лимитированными чековымикнижками и др.)

·<span Times New Roman"">       

Средства спецфондов и средства спецназначения

·<span Times New Roman"">       

Кредиторская задолженность

·<span Times New Roman"">       

Средства по расчетным операциям (средствав расчетах между банками, средствадля факторинговых операций)

Классифицировать вклады можно при необходимости (в зависимости от целей анализа) и по другим основаниям.

ПОНЯТИЕ ИСОСТАВНЫЕ ЭЛЕМЕНТЫ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ

КРЕДИТНАЯПОЛИТИКА – это стратегия и тактика банкав области кредитных операций. Не существует единой кредитной политики для всехбанков. Каждый банк формирует свою собственную кредитную политику, учитываяэкономические, политические, географические, организационные и иные факторы,оказывающие влияние на его деятельность. Считается, что риски банка повышаются,если он не имеет своей кредитной политики; если он ее имеет, но не довел досведения всех исполнителей; если он имеет противоречивую или неконкретнуюполитику.

Кредитная политика в части СТРАТЕГИИ вбирает в себяприоритеты, принципы и содержательные цели конкретного банка на кредитномрынке, а в части ТАКТИКИ — финансовый и иной инструментарий, используемый даннымбанком для реализации его целей при осуществлении кредитных сделок, правила ихсовершения, порядок организации кредитного процесса. Таким образом, кредитная политика создает необходимые общие предпосылкиэффективной работы персонала кредитного подразделения банка (понимания приоритетов, целей, инструментов,методов организации кредитных сделок),объединяет и организует усилия персонала, уменьшает вероятность ошибок ипринятия нерациональных решений.

Взарубежной банковской практике формирование кредитной политики включает,во-первых, определение стратегии, утверждаемой советом директоров (правлением); во-вторых, разработкуподробного руководства по осуществлению кредитных операций, призванногообеспечить реализацию стратегических направлений деятельности банка в даннойсфере. Подготовкой такого руководства обычно занимается специальноеподразделение, в чьи функциональные обязанности входит также контроль завыполнением требований данного документа. Руководство является конфиденциальнымдокументом и даже внутри банка доводится до сведения лишь тех служащих, которыеучаствуют в кредитном процессе.

Разумеется, каждый банк в той или в иной формеприходит к собственной кредитной политике. Рассмотрим для примера Инкомбанк,имеющий солидные кредитные вложения в экономику. Какой политикой ониобусловлены?

Этот банк, как считают его руководители, всегдаориентировался на максимальное удовлетворение потребностей клиентов в заемныхсредствах при самом широком выборе форм и методов предоставления ссуд. До 1992г. он кредитовал только в рублях, в дальнейшем стал активно предоставлять ссудыв СКВ. Одному заемщику способен выдавать ссуду до 10-15 млн. долларов сроком на2-3 года. При необходимости может предоставить консорциальный кредит в суммеболее 15 млн. долларов. Размер рублевых кредитов юридическим лицам, какправило, не превышает 1 млрд. руб. со сроком в 3-4 месяца.

Механизм предоставления ссуд включает в себя подробныйанализ планируемой к кредитованию операции, финансового состояния заемщика. Предоставляякредит, банк требует полной информации об условиях заключенных заемщикомдоговоров, о реальности поступления выручки, рентабельности операции. Какправило, кредиты выдаются под залог недвижимости, товарных запасов, ценныхбумаг, поручительства банков. В отношении клиентов, неоднократнокредитовавшихся и имеющих значительные обороты по счетам в Инкомбанке, режимкредитования может быть существенно смягчен.

Заявки на кредит рассматриваются в среднем в течение 7банковских дней с момента предоставления клиентом всех необходимых документов.По просьбе клиента заемные средства могут быть перечислены как на его расчетныйсчет, так и непосредственно на расчетные счета его партнеров в оплату продукцииили услуг. При необходимости заемщику открывается кредитная линия.

Другой вариант кредитной политики представляет,например, (банк скорее средней по масштабам).

В 1993 г. кредитные операции занимали в активах банка49%, и они же обеспечили 84% его прибыли (приотносительно умеренной процентной ставке). Разработав собственную концепциюкредитной политики, банк строго придерживался ее. Один из основных ее элементов- диверсификация сфер приложения ссудного капитала банка и размеров выдаваемыхкредитов. Практически это означает, что максимальный кредит, предоставляемый Дисконт-банкомодному заемщику, был всегда ощутимо ниже допустимого по нормативу Центральногобанка, а его кредиты «рассыпались» поразным отраслям. Основные клиенты данного банка – представители малого бизнеса,прежде всего торговые дома, магазины, предприятия бытового обслуживания.

Дляпринятия банком решений по выбору собственных целей в сфере кредитования важноезначение имеют:

а)постановкаобщих целей деятельности банка на предстоящий период, в частности в отношениидоходности и ликвидности;

б)адекватныйанализ кредитного рынка (спроса ипредложения кредитных услуг),включая отношения централизованных кредитных ресурсов к общей массе кредитныхвложений по стране в целом или региону;

в)ясностьперспектив развития ресурсной базы банка;

г)вернаяоценка качества своего кредитного портфеля;

д)учетдинамики уровня квалификации персонала.

Существует ряд ПРИНЦИПОВОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА.

1 ПРИНЦИПЫВЗАИМООТНОШЕНИЙ С КЛИЕНТАМИ.Имеется в виду прежде всегопредпочтительный для данного банка курс либо на долгосрочный, либо на разовыекредитные сделки с клиентами. Банки, думающие о перспективе, стремятся кустановлению долговременных связей, позволяющих на основе хорошего знанияклиента оперативнее решать возникающие вопросы. Одновременно такой подходпредполагает повышение качества обслуживания клиентов, знание и удовлетворениеих запросов, развитие комплексного обслуживания.

2ПРИОРИТЕТЫ, которых придерживается банк в кредитном деле. Они могуткасаться как назначения и видов выдаваемых ссуд, так и форм обеспечения ихвозвратности.

3 СИСТЕМАМОРАЛЬНЫХ ЦЕННОСТЕЙ, которых должны придерживаться участники кредитныхопераций. Это такие ценности, как честность, порядочность, откровенность собеих сторон.

Руководствопо кредитной политике, регламентирующие все аспекты работы банка на кредитномрынке, концентрирует в себе весь накопленный банком инструктивный иметодический материал по организации кредитного процесса. Оно должно содержатьследующие основные РАЗДЕЛЫ:

а)функциональные звенья, участвующие в кредитном процессе, и их полномочия;

б) порядокразрешения ссуды;

в)инструкции по организации кредитования;

г)методические указания по анализу кредитоспособности клиентов;

д)методические указания по анализу кредитного портфеля;

е)методические указания по анализу выполнения кредитных договоров.

В конечном счете о кредитной политике банка лучшевсего судить по его делам. Вот как,например, выглядели на 11 апреля 1994 г. условия кредитования юридических лицнекоторыми банками Москвы.

Банк

Сумма

Срок,

Мес.

% став-ка, % го-

довых

Обеспечение кредита

Дополни-

тельные условия

*МОСТ

Банк

Миним.

10 млн.руб.

20 тыс. дол.

3-6

3

210-215

20-22,5

Гарантия крупного бан-ка; залог; высоколик-видный товар; ГКО, «Золотой сертификат», недвижимость в Москве

Предпочтение – АО, ТОО

* Опти-мум

Миним. Не огр.руб.

1-3

210-230

Залог: высоколиквидный товар, недвижимость, валютный депозит

Нет

*Гло-рия

банк

Мин. Не огр. руб.,

СКВ

3

3

235-240

35-40

Залог: недвижимость в Москве, высоколиквид-ный товар

Нет

*Тверь-универ-салбанк

Миним. Не огр. Руб.

СКВ

3

3

240

40

Поручительство другого банка; страховой полис; недвижимость в Москве и области

Предпочтение–круп-ным гос. и коммерч. организациям

**Сто-личный

Миним. Не огр. Руб.

СКВ

Не огр.

1-6

220

20-25

Наличие депозита, поручительство другого банка, страховой полис; залог, высоколиквидный товар, ценные бумаги, недвижимость в Москве

Нет

**Рос-сийский нацио-наль-ный коммерческий банк

Миним. Не огр. Руб.

СКВ

1-12

1-12

240

30

Гарантия крупного банка; залог: высоколик   видный товар, не-движимость

Предпочтение – крупным гос. и ком-мерч.орга-низациям

**Пер-вый торго-вый банк

Миним. 10 млн. руб.

25 тыс. долл.

3-6

3-6

240-250

36

Гарантия банка; залог: высоколиквидный товра, ликвидные ценные бумаги, недвижимость

Нет

**Мена-теп

Миним. 100 млн. руб.

100 тыс. долл.

1-12

1-12

225-230

10-30

Гарантия крупного банка; залог ГКО, высоколиквидный товар

Предпочтение–пред-приятиям переработки сх про-дукции производителям продуктов питания

**Ин-ком-банк

Миним. 1 млрд. руб.

500 тыс. долл.

1-12

1-12

210

30

Поручительство третьих лиц, залог: активы

Предпочтение–пред-приятиям, прошед-шим ак-

циониро-вание акционирование

**Банк инвестиций и технологий

Миним. 5 млн. руб.

2,5 тыс. долл.

3

3

250

30

Залог: высоколиквидный

товар, недвижимость в Москве и других регионах, ГКО

Предпочтение–пред- приятия, с рентабельной работой в теч. 9-10 мес.

**Ялос-банк

Миним. 25 млн. руб.

1-3

225-240

Гарантия другого банка, страховой полис, недвижимость

Нет

*Банк предоставляет кредит только своим клиентам

**Банк предоставляет кредит всем юридическим лицам

КЛАССФИФИКАЦИЯВИДОВ ССУД

Важным элементом кредитной политики банка являетсяиспользуемый им инструментарий для удовлетворения потребностей клиентов взаемных средствах, выраженный в видах,выдаваемых банком ссуд (кредитов). Чем разнообразнее этотинструментарий, тем полнее могут быть удовлетворены индивидуальные потребностиклиентов. Вместе с тем на выбор банком кредитного инструментария оказываютвлияние не только потребности клиента, но и его особенности (финансовая надежность и другиехарактеристики), а также, разумеется, возможности и интересы самого банка.

Ссуды классифицируются по разным признакам.Развернутая классификация представлена ниже.

Критерии классификации

Виды ссуд

1.Источникипривлечения

Внутренние (в пределах своей страны)

Внешние (международный)

2.Статус кредитора

Официальные

Неофициальные (включая ссуды клиентов и чатных лиц)

Смешанные

Международных организаций (МВФ, МБРР, ЕБРР и др.)

3Форма предоставления

Налично-денежная

Рефинансирование

Переоформление:

-<span Times New Roman"">         

Реструктуризация

-<span Times New Roman"">         

Предоставление нового кредита

4.Валюта привлечения

В валюте страны-кредитора

В валюте страны заемщика

В валюте третьей страны

В ЭКЮ и СДР

Мультивалютный

5.Форма привлечения (организации)

Двусторонние

Многосторонние:

-<span Times New Roman"">         

Синдицированные

-<span Times New Roman"">         

Консорциальные

-<span Times New Roman"">         

«Зеркальные»

6.Степень обеспеченности возврата

Необеспеченные (межбанковские)

Обеспеченные:

-<span Times New Roman"">         

Материально обеспеченные (залогом), в том числе ломбардные и ипотечные

-<span Times New Roman"">         

Бланковые (обеспеченные банковским векселем)

7.Техника предоставления (привлечения)

Одной суммой

Открытая кредитная линия

Stand – by

Конторкоррентные

Овердрафтные

8.Сроки пользования

Краткосрочные

Среднесрочные

Долгосрочные, в том числе инвестиционные межбанковские

9.Направленность вложения средств

На текущие нужды (формирование оборотных активов)

Инвестиционные

10.Экономическое назначение

Связанные:

-<span Times New Roman"">         

Платежные (под оплату платежных документов, при-обретение ценных бумаг, авансовые платежи, пост-финансирование, под конкретную коммерческую сделку)

-<span Times New Roman"">         

Под формирование запасов товарно-материальных ценностей, включая сезонные

-<span Times New Roman"">         

Под финансирование производственных затрат

-<span Times New Roman"">         

Расчетные (учет векселей)

-<span Times New Roman"">         

Под финансирование инвестиционных затрат (увели-чение фондов)

-<span Times New Roman"">         

Потребительские (физическим лицам) и др.

-<span Times New Roman"">         

Промежуточные (под лизинг и т.п.)

Несвязанные (без указания объекта кредитования в кредитном соглашении)

11.Степень концентрации объекта кредитования

Под единичную потребность (оплата конкретного контракта и т.д.)

Под совокупную потребность (систематическая ссуда на приобретение товаров, приобретение и переработку производственных материалов)

Под укрупненную потребность (систематический кредит на общую потребность клиента в средствах без ее расшифровки)

12.Вид процентной ставки

С фиксированной ставкой

С плавающей ставкой

Со смешанной ставкой

13.Форма погашения

Погашаемые одной суммой

Погашаемые через равные промежутки времени и равными долями

Погашаемые неравномерными долями

14.Юридическая подчиненность кредитных операций

Починяющиеся законодательству страны-заемщика

Подчиняющиеся законодательству третьей страны

Теперь дадим пояснения ключевых понятий приведеннойклассификации.

Под ОФИЦИАЛЬНЫМИпонимают кредиты, предоставленные за счет или под гарантию правительства.Он и могут быть средне-или долгосрочными, внешними и внутренними, целевыми инецелевыми, материально обеспеченными или бланковыми, с плавающей илификсированной ставкой, в любой форме предоставления и организации и техникепредоставления, предполагать любую форму погашения. Обычно официальные кредитыимеют синдицированную форму организации и подчинены законодательству страныкредитора.

Финансовый институт, предоставляющий официальныйкредит, фактически не несет риска, ибо все его требования к заемщику или будуткомпенсированы собственным правительством, или не включая в собственный баланс (проходятпо контрсчетам «Требования на Министерство финансов по официальным кредитампредоставленным» — по пассиву и «Расчеты с конкретным заемщиком по официальнымкредитам предоставленным» — по активу).

НЕОФИЦИАЛЬНЫЕкредитымогут быть любых вышеперечисленных форм и видом и предоставляются (привлекаются) банками и кредитнымиучреждениями неправительственным организациям либо самими банковскимиучреждениями, либо через них за счет других кредиторов.

Особой категорией неофициальных кредитов являютсякраткосрочные ссуды от частных лиц и клиентов.

Редко встречающейся разновидностью являются СМЕШАННЫЕ кредиты, когда государственныеи неправительственные организации участвуют в рефинансировании одного проекта.

КРЕДИТЫМЕЖДУНАРОДНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ представляют собой кредитование  проектов, имеющих межгосударственное значениев условиях, когда национальных ресурсов недостаточно. Кредиты указанныхорганизаций (суммы, сроки, объектыкредитования, условия привлечения и т.д.) носят ярко выраженный характер ипредоставляются на условиях компромисса национальных интересов заемщика исовокупных интересов кредиторов. Обычно такие кредиты предоставляются с цельюобеспечения сферы интересов государств, имеющих наибольшее влияние всоответствующих международных организациях.

Под «ЖИВЫМИ»кредитами (займами) понимаютсредства, привлекаемые для возможного расширения деятельности банка (кредитного учреждения), увеличения егодоходности и (или) улучшенияликвидности. Привлечение таких ресурсов увеличивает обязательства заемщика поразделу привлеченных средств и соответственно повышает активы. РЕФИНАНСИРОВАНИЕ увеличивает балансбанка (кредитного учреждения), однакотаким образом, что статье обязательств соответствует контрстатья по активу.Рефинансирование является услугой, оказываемой банком (кредитным учреждением) своему клиенту, и не связано с улучшениемликвидности или значительным ростом эффективности деятельности.

ПЕРЕОФОРМЛЕНИЕДОЛГАможет осуществляться путем как реструктуризации, так ипредоставления нового займа. Под РЕСТРУКТУРИЗАЦИЕЙпонимается предоставление заемщику отсрочки платежей на взаимосогласованных скредитором условиях ввиду кризиса ликвидности или кризиса платежеспособностидебитора. Реструктуризация долга государства осуществляется на условиях,подлежащих специальному одобрению валютны

еще рефераты
Еще работы по банковскому делу и кредитованию