Реферат: Антикризисное управление в банке

АНТИКРИЗИСНОЕ УПРАВЛЕНИЕ В БАНКЕ

В настоящее время основным инструментом,характеризующим качество работы кредитной организации, служит анализ еефинансовой деятельности. К нашему огромному сожалению, не всегда данные такогоанализа имеют положительные значения. На примере отчетности Банка «Условный»нами был проведен анализ функционирования данной кредитной организации и наосновании полученных данных сделан вывод о ее финансовом состоянии: Банкклассифицирован как испытывающий серьезные финансовые трудности.

К огромному сожалению, число банков со схожим с«Условным» финансовым состоянием все время растет. Кризис межбанковского рынкаявился первым этапом существенного ухудшения финансового состояния рядакредитных учреждений.

По результатам экономических исследований,проводимых рядом отечественных экономистов [37, 38, 39, 40] ухудшениефинансового положения значительного числа коммерческих банков являетсяследствием внешних и внутренних причин, обострившихся в банковском секторе.

Внешние причины – подразделяются на три вида:экономические, политические и социальные. К экономическим причинам банковскогокризиса можно отнести: а) кризисное состояние экономики в целом. Банковскаясистема не может быть сильной в условиях кризисного состояния экономики страны –это часть экономики, которая испытывает на себе весь спектр негативных влияний,включая кризис неплатежей, инфляцию, тяжелое налоговое бремя и т.д.; б)проведение ЦБ РФ жесткой рестрикционной политики. Поддержание учетной ставки навысоком уровне, повышение норм обязательных отчислений в резервные фонды; в)введение в ЦБ РФ валютного коридора; г) немаловажную роль сыграли банковскиеспекуляции на рынках межбанковских кредитов (депозитов) и  ГКО; к числу важнейших политических факторовможно отнести приближение выборов и принятие связанных с этим популистскихрешений, в том числе и в денежно-кредитной сфере; к социальным факторам следуетпричислить падение доверия населения к банкам из-за краха рынка ГКО, валютногорынка.

Внутренние причины – подразделяются на два вида:проблемы управления в банке: а) потери ключевых сотрудников аппаратауправления; б) вынужденные остановки связанные с управлением, а также нарушенияритмичности банковского процесса; в) участие банка в судебных разбирательствахс непредсказуемым исходом; г) потеря основных клиентов; д) недооценкапостоянного технического и технологического обновления банка; е) чрезмернаязависимость банка от какого-либо одного конкретного проекта или вида активов;ж) излишняя ставка на успешность и прибыльность нового проекта; з)неэффективные долгосрочные соглашения и проч.; проблемы, связанные с выбраннойполитикой работы: а) повторяющиеся существенные потери; б) превышениенекоторого критического уровня просроченной кредиторской задолженности; в)чрезмерное использование дорогих заемных средств в качестве источников; г)низкие значения коэффициентов ликвидности; д) нехватка оборотных средств(функционирующего капитала); е) увеличивающаяся до опасных пределов долязаемных средств в общей сумме источников средств; ж) неправильнаяреинвестиционная политика; з) превышение размеров заемных средств надустановленными лимитами; и) наличие просроченной дебиторской задолженности ипроч.

Внешние факторы способны воздействовать на всюбанковскую систему целиком, тогда как внутренние – это внутренний мир банков.Воздействовать на внешние причины кризисных явлений одному отдельно взятомубанку просто не под силу. Однако, кризис одного банка вполне реально можетзатронуть всю банковскую систему (проблемы СБС-Агро, Инкомбанка и проч.)

Отсюда следует, что реальным шагом, с помощьюкоторого банк может выправить свое финансовое состояние, являетсянепосредственное воздействие на внутренний менеджмент и на политику банка:только изменяя структуру этих составляющих кредитная организация может как-товыправить свое финансовое положение.

Сегодня некоторыекредитные организации для улучшения показателей своего баланса на раннихстадиях проблемности используют разные бухгалтерские ухищрения. При этом они засчет нового кредита производят выплаты процентов и погашение основной суммыдолга или переоформляют кредиты с наступившими сроками погашения в векселя. Внастоящее время Центральный банк ввел ограничения на величину обязательствбанка, привлеченных в векселя, однако необходимо совершенствовать и порядокформирования резервов по этим операциям.

Строительство«кредитных пирамид» в активах проблемных банков, как правило,сопровождается таким же строительством «пирамид» и в пассиве баланса,поэтому, как только приток средств в банк снижается, пирамиды начинаютразрушаться, уничтожая банк.

Однойиз серьезных причин ухудшения финансового состояния отечественных кредитныхорганизаций являются факты мошенничества и, как результат, преднамеренное илификтивное банкротство. Для преодоления этих причин, кроме усиления контроля надними и увеличения инспекционных проверок, необходимо совершенствование системыбанковской отчетности.

Серьезныепроблемы, возникающие у кредитных организаций в настоящее время, могут бытьвызваны практикой выдачи льготных кредитов, а также порядком льготных выплатсотрудникам. Порядок отражения оплаты сотрудников по балансу во многомопределяется фантазией руководства. Как правило, его большая часть указываетсяв операциях по кредитованию населения, операциях с ценными бумагами, навалютных счетах и пр. В большинстве проблемных институтах существует практикавыдачи льготных или беспроцентных кредитов своим учредителям и работникам, атакже организациям, в которых данные институты участвуют своей долей капиталаили имеют представителей в органах управления. С подобными кредитами связана ипроблема достоверности принимаемого залогового обеспечения кредита и порядокотражения в балансе гарантий по кредитам. Большинство проблемных кредитов,выданных как своим учредителям, так и некоторым клиентам, имеют плохоеобеспечение. Принятое в залог имущество из-за плохого юридического оформлениягарантийных, залоговых и страховых обязательств труднореализуемо. В этой связинеобходимо совершенствовать и по возможности законодательно определить переченьценностей, которые могут быть приняты в качестве обеспечения кредита всовременных условиях.

Службывнутреннего контроля кредитных организаций должны диверсифицировать риски покредитным вложениям. Однако и надзорные органы должны иметь возможность сучетом клиентской базы отдельного коммерческого банка устанавливатьдифференцированные показатели риска активов по кредитам клиентов, отличные отединой схемы (100% риска), установленной Инструкцией № 1, причем диверсификациюрисков желательно проводить до наступления серьезных и трудноисправимыхситуаций в банке.

Особая категорияклиентов кредитной организации — клиенты, финансирование которых производитсяиз средств местных или федеральных бюджетов. В результате невыполнения бюджетомсвоих обязательств большинство подобных клиентов являются злостныминеплательщиками. Надзорным органам в этих условиях необходимо ввести длякредитных организаций, обслуживающих низкорентабельных, но необходимых дляэкономики клиентов, особый порядок их регулирования по нормативам ликвидности.

Недостаточнаявеличина собственных средств также часто является причиной плохого финансовогосостояния кредитной организации. Достаточность капитала характеризует степеньнадежности банка и защищенности средств отдельных категорий депозиторов. Принеобеспеченности собственными средствами капитальных затрат, распылении фондови прибыли средства депозиторов в проблемном банке остаются практически ничем необеспеченными (только невозвратными ссудами и низколиквидными активами). Капиталбанка является также показателем допустимого уровня эмитируемых банком векселейи суммы привлеченных вкладов населения. В настоящее время (по данным банковскойстатистики [28, 40]) проблемные банки имеют общий уставный фонд в размере 5,4%своего баланса, а действующие около 6%. Более того, доля уставного фондапроблемных банков в общем уставном фонде всех зарегистрированных банковпостоянно увеличивается. Это свидетельствует как о том, что коммерческие банки,испытывающие затруднения, стараются привлечь дополнительных акционеров иувеличить размер собственных средств, также и о негативной тенденцииразрастания проблем и привлечения не только мелких, но и средних банков вкатегорию банков с отозванной лицензией.

Существеннымфактором сокращения кредитных рисков являются резервы по ссудам. Источникомсоздания резервов в зависимости от категории ссуды являются доходы и чистаяприбыль. Однако в настоящее время в банковском законодательстве существуютвозможности снизить объемы средств, направляемые в резервы по ссудам, так какбанки по своему усмотрению классифицируют ссуды по категориям, а затемнедоначисляют резервы. Это чаще всего позволяют себе слабые банки с низкойрентабельностью, доходность которых имеет тенденцию к снижению. Занижаякоэффициенты рисковых оценок, банки получают возможность завуалироватьнеэффективность своей деятельности. Это ведет к искажению финансовойотчетности, создавая на время видимость благополучия в банке.

Основныепринципы управления и финансового оздоровления кредитных институтов,находящихся в кризисной ситуации, по существу, классифицировал сам  Центральный Банк [18, 30, 32, 33, 36, 40].Определив экспертным путем кризисное состояние кредитной организации, а такжепринимая во внимание, что банк с подобными показателями и тенденциями в работеможет в самом скором будущем доставить серьезнейшие проблемы как региону, вкотором он работает, так и свои клиентам, Центральным Банком России или егоРегиональным подразделением, если они заинтересованы в эффективномфункционировании данного кредитного учреждения (допустим, оно является  одним из составляющих звеньев экономикирегиона или отрасли, на нем завязаны большинство каких-либо платежей и проч.),может быть принято одно из следующих решений (все нижеуказанные четырекатегории мы можем отнести к основным принципам санации (т.е. восстановленияфинансового состояния) кредитного учреждения):

q<span Times New Roman"">    

ЦБР имеет правонаправить предписание о замене руководителей и главного бухгалтера банка сцелью коренного пересмотра  общейполитики банка;

q<span Times New Roman"">    

ЦБР можетстимулировать мероприятия по реорганизации банка;

q<span Times New Roman"">    

ЦБР вправеввести в банк временную администрацию с целью проведения политики финансовогооздоровления, либо, наоборот, с целью подготовки к реализации программыбанкротства;

q<span Times New Roman"">    

ЦБР даетвозможность администрации банка разработать и реализовать программу финансовогооздоровления кредитного учреждения;

Подход к принципам санации кредитного учрежденияочень прост: надо что-то делать. Первые три возможных сценария развития событийпредполагают  полное обновление банка(замена руководящих постов в администрации банка, в бухгалтерии; введениевременной администрации) или предписывают ряд действий, опираясь на которыесуществующая администрация могла бы реорганизовать банк

Последний, четвертый сценарий, предполагаетвыработку, написание и претворение в жизнь плана финансового оздоровления банкапосредством и силами самого банка (существующей администрации).

Естественно, ЦБ хотелось бы чтобы банк сам пыталсярешить свои проблемы, поскольку, никто, кроме существующей администрации небудет знать их так глубоко. Введение временной администрации или предписание озамене руководства – это,  по существу,последняя инстанция, на которую может опереться ЦБ для поддержания и/или восстановленияпроблемного банка.

Центральный Банк пытается как можно плотнее работатьс проблемной кредитной организацией. Ведь к кризисному банку применяется некакой-то конкретный подход (либо замена руководства, либо реорганизация), авесь набор способов и методов, с помощью которых можно выровнять финансовоеположение такого банка.

1. Санациякредитной организации

Банковская практика показывает, что в случаепризнания кредитной организации испытывающей трудности (отнесение ко второйкатегории проблемности), не зависимо от того, на какой стадии запущенности этопроизошло, Банк России (в случае, если не установлены факты мошенничества вкредитной организации или же если это не явилось следствием пробелов вуправления существующей администрацией банка), пытаясь помочь выправитьфинансовое состояние, предписывает ей разработать план санации (или финансовогооздоровления) и попытаться его реализовать.

Мероприятия по финансовому оздоровлению кредитнойорганиза­ции (планы санации) разрабатываются и составляются в соответствии стребо­ваниями, предусмотренными указаниями Банка России от 22.11.96 № 363 «Опланах санации кредитных организаций» и письмами Банка России от 30.04.97 № 443«О методических рекомендациях по составле­нию планов санации кредитнымиорганизациями», от 28.05.1997 № 457 «О критериях определения финансовогосостояния банков».

Устанавливается реальное финансовое положениекредитной ор­ганизации, оценивается реальность мероприятий, предусмотренныхпланом санации, и на этой основе определяется возможность восстанов­ленияплатежеспособности, ликвидности и дальнейшего развития кре­дитной организации врезультате выполнения мероприятий по ее фи­нансовому оздоровлению.

Для установления реального финансового положениякредитной ор­ганизации выясняется, имеется ли у нее недостаток собственных средств(капитала) и ликвидных активов, а также определяется их размер.

Для определения недостатка собственных средств(капитала) рас­считывается, прежде всего, сумма, необходимая для покрытиявозмож­ных и имеющихся потерь (обесценения) активов, и устанавливается суммаобязательств, которая не была учтена в балансе (не начисленная задолженностьперед бюджетом, внебюджетными фондами, кредитора­ми и вкладчиками, в том числепо процентам, штрафам, пеням и не­устойкам), а также сумма внебалансовыхобязательств (гарантии, по­ручительства), по которым наступил момент платежа,но он не был со­вершен из-за отсутствия средств на корреспондентских счетахкредит­ной организации.

Сумма, которая требуется для покрытия возможных иимеющих­ся потерь (обесценения) активов, определяется путем оценки стоимостивсех активов кредитной организации.

Недостаток капитала определяется как разница междусуммой собственных средств (капитала), которая минимально необходима длявыполнения экономических нормативов, пересчитанных на осно­ве показателейрасчетного баланса, и суммой собственных средств (капитала).

Для определения недостатка у кредитной организацииликвид­ных средств следует оценить разницу между обязательствами довостребования и на срок до 30 дней и ликвидными активами.

При оценке возможности восстановленияплатежеспособности и ликвидности кредитной организации в результате выполненияме­роприятий по ее финансовому оздоровлению проверя­ется, прежде всего,соответствие этих мероприятий требованиям действу­ющего законодательства инормативных актов Банка России. Затем ме­роприятия оцениваются с точки зрениясроков их выполнения и способности реально обеспечить восстановлениеплатежеспособности и лик­видности кредитной организации.

При оценке мероприятий по сокращению административно-хо­зяйственныхрасходов кредитной организации выясняется насколько они будут обеспечиватьнормальное ее функционирование и выполне­ние ею намеченных мероприятий пофинансовому оздоровлению при снижении расходов. Для этого следует, в частности,сравнить по струк­туре и динамике планируемые и ранее произведенные расходы.Это по­зволит определить реальность планируемого снижения тех или иныхрасходов.

 При оценкереальности мероприятий, предусматривающих по­вышение доходности операцийкредитной организации, определяется в какой степени кредитная организация имееттехнические и финансовые возможности развивать операции, которые могут принестидоход, и по­зволяет ли ситуация на финансовых и других рынках развивать эти на­правлениябизнеса, возможности направлять свободные денежные сред­ства в какие-либоактивные рентабельные операции.

Признанные реальными мероприятия следует оценивать сточки зрения их влияния на финансовое оздоровление кредитной организа­ции, имеяв виду, что выполнение всех этих мероприятий должно обес­печить восстановлениеплатежеспособности и ликвидности, то есть по­крыть недостаток капитала и ликвидныхсредств.

В этих целях мероприятия, направленные навосстановление лик­видности кредитной организации, анализируются в первуюочередь, так как обеспечение своевременных расчетов по текущим обязательствамявляется одним из основных условий выполнения данной кредитной ор­ганизациеймероприятий по финансовому оздоровлению.

При оценке влияния указанных мероприятий навосстановление платежеспособности и ликвидности кредитной организации следуетис­ходить из того, что кредитная организация будет осуществлять в периодпроведения санационных мероприятий все присущие ей операции, в том числеформирование различных резервов, включая резервы под возможные потери стоимостиактивов, обязательные резервы, депони­руемые в Банке России, и резервный фонд.

Важным моментом в рабо­те с банками, имеющимивнешние признаки банкрот­ства, является направление в них рабочих групп дляоценки возможностей сани­рования и установления не­посредственно на месте ре­альногофинансового состоя­ния в случае, когда бухгал­терская отчетность банка вызываетсомнения в воз­можности реализации плана санации. Из одиннадцати групп,направленных Глав­ным управлением в 1997 году по указанным причинам, в трехбанках было установ­лено отсутствие реальных возможностей восстановле­ния   платежеспособности, а в восьми — даны положи­тельныезаключения о воз­можности финансового оздо­ровления.

В инструментарии средств по проведению санации банкак наиболее специфичным от­ носится работа в них Времен­ных администраций,создава­емых приказом Банка России. В случае, если финансовое состояние банкаслишком запущено и вызывает опасение способность существующей администрациивыправить его, ЦБ единовластно принимает решение о введении в банк временнойадминистрации. Временная администрация так же обязана предоставить в банк плансанации кредитного учреждения и, в случае одобрения его в ЦБР, пытаться напрактике реализовать его. Оценивая усилия Временных администраций по управле­ниюбанками с внешними признаками  банкротства, следует признать, что в боль­шинстве своем они не даютположительных результатов. В ряде случаев введение Временных адми­нистрацийбыло неоправдан­ным, так как осуществлялось в практически недействую­щиекредитные организации, а проведенный анализ их фи­нансового состояния свиде­тельствовал,что санации они не подлежат.

Если ЦБ сомневается в компетентности действующегоруководства банка и предвидит  грядущиепроблемы, связанные с этим, он вправе рекомендовать акционерам (или пайщикам)заменить действующий руководящий состав (управляющего, главного бухгалтера ит.д.). В основном, рекомендации носят директивный характер.

Резюмируя вышесказанное, делаем вывод, чтоотечественная практика санации проблемных кредитных учреждений выделяет триосновных пути реализации  плановфинансового оздоровления: 1) разработка и реализация планов санации самойкредитной организацией; 2) введение внешнего управления в проблемный банк сцелью реализации плана санации, или же подготовки и проведения процедурыбанкротства; 3) реорганизация банка. Однако действительная схема реализациипланов финансового оздоровления далека от совершенства и изобилует множествомпробелов.

2. Основныепробелы в составлении и реализации планов финансового оздоровления кредитныхучреждений и возможные варианты их решения

Разработка плана финансового оз­доровления —ответственный этап в процедуре сана­ции кредитной организации. В случаеэффективной реализации поставленных целей и задач, кредитной организацией можетбыть достигнуто частичное или полной восстановление утраченной платежеспособности,повысится ликвидность, улучшатся показатели рентабельности и проч. Однако,практика рассмотрения планов финансового оздоровления (санации) банковсвидетельствует о наличии целого ряда факторов, препятствующих своевременному иэффективному проведению санационных мероприятий. Практически все поступившие вУправление по организации бан­ковского санирова­ния планы в перво­начальномвариан­те не соответство­вали требованиям Банка России, из­ложенным в указа­нияхЦБ РФ №363 от 22.11.96 г. «О пла­нах санации кредитных ор­ганизаций» иметодических рекомендациях [23, 24], и были возвращены в банки на до­работку.

Какие же ошибки и недочеты наибо­лее частовстречаются в пла­нах санации?

q<span Times New Roman""> 

ориентация нанедостовер­ный бухгалтерский баланс. Составителям планов сана­ции необходимоточно пред­ставлять размеры дефицита финансовых средств у того или иного банка,иначе пла­нируемые меры окажутся не­адекватными. Поэтому очень важно, чтобы вбалансе были достоверно отражены как ак­тивные, так и пассивные операции,вынесены на просрочку невозвращенные ссуды и неуплаченные проценты по ним,созданы в полной мере, в соответствии с действую­щими правилами, резервы подвыданные ссуды и под вложения в ценные бумаги, полностью сформирован ре­зервныйфонд и оплачен ФОР. В итоге, если в балансе отражены реальные размеры убытковбанка, то реальной окажется и величина мини­мально необходимого капита­ла, прикоторой обязатель­ные экономические нормати­вы будут выполняться;

q<span Times New Roman""> 

нежелание илиотсутствие возможностей у собственников кредитных организаций осуществлятьсоответствующие меры, направленные на оздоровление ситуации в их банке. Крометого, нередки случаи, когда собственники банков, являющихся фактическибанкротами, не имея ресурсов для их оздоровления, не передают контроль надбанками инвестору, готовому осу­ществить мероприятия по финансовомуоздоровлению.

q<span Times New Roman""> 

деклара­тивныйхарактер, т.е. отсут­ствие документов, подтверж­дающих реальность заплани­рованныхмероприятий. На­пример, если идет речь об увеличении уставного капитала, тонеобходимо представить протокол общего собрания акционеров банка, приняв­шеготакое решение, с указа­нием сроков его выполнения и инвесторов, желающихувеличить уставный капитала банка;    их     письма, подтверждающиеосведом­ленность о реальном финан­совом состоянии банка, бух­галтерскиебалансы, заве­ренные в ГНИ, с наличием чистых активов, достаточ­ных дляинвестирования в уставный капитал банка, ко­пии аудиторских заклю­чений.Запрашиваются также до­кументы, подтверждающие факт представления на реги­страциюпроспекта эмиссии ценных бумаг, отчета о ее вы­полнении, нового состава ак­ционеровили участников, из­менения величины уставного капитала. В приложения к планусанации должны быть вклю­чены такие копии договоров банка: о переуступке правтребований, о. переоформле­нии краткосрочной кредит­ной задолженности в долго­срочную,цессии, определе­ния арбитражного суда по взысканию с должников вы­данныхбанком ссуд и дру­гие документы, подтверж­дающие выполнение банком мероприятийплана сана­ции. В плане санации должен содержаться график выполнения банком техили иных мероприятий и дости­жения определенных целе­вых установок. При наличииуказанных недостатков пла­ны санации возвращаются на доработку с требованиемпредставить подтверждаю­щие документы. Если план финансового оздоровленияотвечает   предъявляемым требованиям, онпринимается Главным управлением;

q<span Times New Roman""> 

на сегодняшнийдень объек­тами санирования являются банки, отнесенные к 4-й груп­пепроблемности, то есть име­ющие внешние, ярко выраженные признаки бан­кротства.Во многих из этих банков убытки и дефицит финансовых ресурсов так ве­лики, чтоневозможно найти инвесторов для восстановле­ния платежеспособности. Поэтомупредставляется целесообразным, чтобы Цен­тральный банк подключался корганизации банковского санирования в тот момент, когда кредитные организа­цииеще не вошли в стадию банкротства и когда имеется больше возможностей для ихфинансового оздоровления, то есть необходимо начинать процедуру санации вбанках, отнесенных к 3-й группе про­блемности.

Несовершенствобанковского законодательства проявляется и в том, что некоторые негативныемоменты деятельности кредитной организации, способные нанести серьезную угрозубанку, никак не отражаются в банковском законодательстве. Это происходит в томслучае, когда учредители или акционеры банка так тесно связаны между собой(через капиталы или руководящие органы), что определить, каким имуществомвладеет данный банк не всегда представляется возможным, а при банкротстве банкаликвидационная комиссия сталкивается с фактом аренды большей части основныхсредств банков у фирм-акционеров, которые таким способом создают гарантии своихсредств, размещенных в банке. Интересы кредиторов в этом случае не являютсяравными и поэтому необходимо решить эти вопросы на законодательном уровне.

Врезультате того, что потребности экономики на первых этапах развития рыночныхотношений диктовали необходимость значительного увеличения числа кредитныхорганизаций, система получения лицензии на проведение банковских операцийотличалась особым либерализмом. Было зарегистрировано значительное числобанков, ориентированных только на быстрое получение прибыли даже при очевидноммошенничестве. Такие банки не были нацелены на поддержание своей устойчивости,не имели определенных целей и долгосрочной политики, не вырабатывали тактикуработы с клиентурой, базирующуюся на длительных отношениях, а иногда иосуществляли деятельность в неприспособленных помещениях, часто меняли своиюридические адреса, прекращая работу без извещения кредиторов и вкладчиков. Дляразрешения проблем с такими банками, кроме ужесточения правил регистрации,необходимо становление полноценных профессиональных служб как внешнего аудитабанков, так и служб внутреннего аудита в самих коммерческих банках.

Дляпреодоления негативных тенденций состояния проблемных банков, а такжеразрешения вопроса эффективности отечественной банковской системы в целом внастоящее время необходимо определить показатели структурообразующих (социальнозначимых) банков, крах которых повлечет возникновение системного кризиса вбанковском секторе. Для поддержания нормальной работы данной категории банковнеобходимо дифференцировать показатели ликвидности и по возможности усилитьконтроль за их деятельностью.

Крометого, необходимо выработать эффективный механизм поддержки действующих банковпутем развития операций рефинансирования со стороны центрального банка.Значительные объемы средств, уже задействованные коммерческими банками воперациях с векселями, ставят для Центрального банка России задачу разработки порядкапереучета векселей. Помимо этого необходимо кроме развития ломбардногокредитования совершенствовать практику выдачи расчетных кредитов и приемсредств на депозит Центральным банком на краткосрочной основе. Данная системарефинансирования признана эффективной в большинстве экономически развитых страни вполне могла бы быть применена и в наших условиях.

Дляусиления ответственности сотрудников и руководства коммерческих банков зарезультаты своей работы возможно введение дополнительных регулирующих мер. Вмеждународной практике применяется система штрафов работников, допустившихошибки в своей профессиональной деятельности (в США от 1000 долларов за каждыйдень), при одновременном действии системы компенсаций и страхованиясотрудников. Страховое покрытие, однако, часто не распространяется на уголовныепреступления, деяния, связанные с нечестностью служащих, действия, предпринятыедля личной выгоды, действия, повлекшие конфликты интересов. В наших условиях,когда личная ответственность руководства и сотрудников банков за удачи инеудачи коммерческого банка минимальна, можно было бы законодательно установитьопределенные ежемесячные отчисления из доходов сотрудников банка в специальныйфонд по заработной плате, средства которого депонируются и при обнаружениинедостатков в работе персонала банка направляются на погашение убытков.

Крометого, необходимо доработать законодательные вопросы залогового обеспечениякредитных сделок и гарантий по выдаваемым банками кредитам.

Необходимоввести в практику и законодательно закрепить:

Ø<span Times New Roman"">   

основные критерии, при наличии которых управлениепроблемным банком может быть передано институту санации. Возможностьиспользования признанных в зарубежной практике систем оценок позволит вдальнейшем легче интегрироваться отечественной банковской системе вмеждународные структуры;

Ø<span Times New Roman"">   

ответственность сотрудников банка при противодействиинадзорным органам и внешнему управлению банком вплоть до отстранения отдолжности, как это практикуется за рубежом;

Ø<span Times New Roman"">   

возможности надзорных органов по временномуограничению определенных видов деятельности коммерческих банков, если этадеятельность может негативно отразиться в дальнейшем на их финансовомсостоянии;

Ø<span Times New Roman"">   

возможность приостановления начисления штрафов, пени,неустоек по обязательным платежам в период проведения санации кредитнойорганизации.

Кроме того,Центральному Банку необходимо определиться, при каких условиях он готовпредоставить прямую помощь проблемному банку. Накопленный международныйбанковский опыт санации проблемных банков подтверждает необходимость подобноймеры. В настоящее время Центральный Банк должен также определить свое отношениек фонду страхования депозитов и тому опыту, который уже есть в России поданному вопросу.

Подытоживая данную главу, мы делаем вывод, что насегодняшний день институт санирования проблемных кредитных организацийнаходится на ранних стадиях зарождения. В российской банковской системеотсутствует практика управления кризисными кредитными учреждениями,  законодательная база, регулирующая этонаправление, далека от совершенства. Основные характеристики существующего  российского антикризисного управления,приведенные выше,  доказывают, что дляэффективной работы необходим качественно новый подход к санации кредитныхучреждений, основанный на переработке и дополнении существующей практикиоздоровления проблемных организаций.

Эффективное управление кредитной организацией вусловиях постоянно меняющей законодательной базы, общей стагнациипромышленности, кризиса валютного, межбанковского рынков – это настоящий труд.К сожалению, этот труд далек от совершенства: казалось бы, такие столпыбанковской системы, как Онексим, СБС-Агро, Инком, и проч. и те не смоглисправиться с нахлынувшим кризисом. А что тогда говорить о средних и мелкихбанках? Существует масса недоработок, а подчас, и серьезных ошибок и просчетовкак в работе банков по составлению и реализации планов санации, так и состороны Центрального Банка России.

<span Times New Roman",«serif»;mso-fareast-font-family: «Times New Roman»;mso-ansi-language:RU;mso-fareast-language:RU;mso-bidi-language: AR-SA">
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

1.<span Times New Roman"">    

Инструкция Банка Россииот 01.10.97 № 1 «О порядке регулирования деятельностибанков» (Новая редакция инструкцииБанка России от 30.01.96    № 1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций»).

2.<span Times New Roman"">    

Указание Банка России от 31.12.97 № 123-У “О внесенииизменений и дополнений к Инструкции Банка России от 01.10.97 № 1 “О порядкерегулирования деятельности банков”.

3.<span Times New Roman"">    

Указание от29.01.98 № 153-У «О внесении дополнений и изменений в Инструкцию БанкаРоссии от 01.10.97 № 1 „О порядке регулирования деятельности банков“.

99

110

107

109

110

<img src=»/cache/referats/14155/image001.gif" v:shapes="_x0000_s1089 _x0000_s1090 _x0000_s1091 _x0000_s1092 _x0000_s1093"> <img src="/cache/referats/14155/image002.gif" v:shapes="_x0000_s1088" " v:dpi=«96»> <img src="/cache/referats/14155/image003.gif" v:shapes="_x0000_s1078" " v:dpi=«96»> <img src="/cache/referats/14155/image004.gif" v:shapes="_x0000_s1060" " v:dpi=«96»>